Məruzə altında verilmiş məbləğlər əks olundu. Hesabatlara cavabdeh şəxslərlə hesablama. Hesabat alındı
1. D Sch.50 "Kassir" sch.71 "hesabatlı şəxslər hesablamaları"
2. D Sch.71 "Hesabatlı şəxslər olan hesablamalar" sch. 26 "Ümumi xərclər"
3. D Sch.71 "Hesabatlı şəxslər olan hesablamalar" sch. 51 "qəsəbələr"
4. D Sch.71 "Hesabatlı şəxslər olan hesablamalar" SC .50 "Cassa"
Təşkilatın direktoru təşkilatının kassa masa
1. d 70 "əmək haqqı ilə əmək haqqı ilə hesablama" Sch.51 "hesablaşma hesablarına"
2. D 70 "Əmək haqqı ilə işçi ilə hesablama" KSH. 50 "Cassa"
3. D Sch. 26 "Ümumi xərclər" sch.70 "əmək haqqı üzrə kadrlarla yaşayış məntəqələri"
3. D Sch. 20 "Əsas istehsal" sch.70 "insan resursları ilə hesablamalar
46. \u200b\u200bSch. 51 "yaşayış məntəqələri" sch. 62 "alıcı və müştərilərlə hesablamalar" ifadəsi ...
1. Əvvəllər alınan avanslar ofset
2. Advance Təchizatçıya sadiq qalma
3. Son hesablamada alıcıdan vəsaitin alınması
47. D Sch qeyd. 60 "Təchizatçılar və podratçıları olan hesablamalar" 51 "Hesablaşma hesabları" deməkdir:
1. Müştərilərə pulu qaytarın
2. Advance Təchizatçısını köçürün
3. Alıcıdan vəsait daxil edin
4. Aşağıdakı əvvəlcədən ödəmə
48. Pul hərəkəti əməliyyatları, 50 "kassir" hesabında ...
1. Bank ifadələri
2. Uyğun və xərclənən pul sifarişləri
3.avanx hesabatları
49. Nağd əməliyyat əməliyyatları 51 "hesablaşma hesabları" hesabında ...
1. Bank ifadələri
2. Ödəniş sifarişləri
3. Paris və xərclər nağd sifarişləri
4. Advance hesabatları
50. Kredit və kreditlərin alınması Hesabı 51 "cari hesablar" və hesabların krediti hesabı üzrə hesabatda qeyd olunur ...
1. 55 "Banklarda xüsusi hesablar"
2. 66 "Qısamüddətli kreditlər və kreditlər haqqında hesablama"
3. 58 "Maliyyə sərmayələri"
4. 91.1 "Digər gəlir"
Alıcıdan əvvəlcədən ödəmə almaq rekord tərəfindən əks olunur ...
1. DT Sch. 51 "Hesablanmış hesablar" CCSC. 60 "Təchizatçılar və podratçılarla hesablama"
2. DT Sch. 60 "Təchizatçılar və podratçılar" KT SC.10 "materialları" ilə hesablamalar "
3. DT Sch. 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablama" CCCC. 51 "Hesablanmış hesablar"
4.d-t sch. 51 "Hesablanmış hesablar" CCSC. 62 "Alıcı və müştərilərlə hesablama
5. DT Sch. 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablama" CCCC. 60 "Təchizatçılar və podratçılarla hesablama"
54. Məhsulların nəzərə alınmasında əvvəlcədən ödəmənin alıcılarından alıcılar alındıqdan sonra 51 "Hesablaşma Hesabı" və hesabın krediti hesabının debeti ilə giriş aparılır ...
1.60 "Təchizatçılar və podratçılar ilə hesablamalar"
2. 62 "Alıcı və müştərilərlə hesablama"
3. 71 "Hesabatlı şəxslərlə hesablama"
4. 90 "Satış"
Ödəniş üçün əldə edilən əsas vəsaitlərin tarazlığını alaraq rekordda əks olunur ...
1. DT Sch. 01 "Sabit aktivlər" CSC. 60 "Təchizatçılar və podratçılarla hesablama"
2. DT Sch. 01 "Sabit aktivlər" CSC. 08 "Cari olmayan aktivlərə investisiya"
3. DT Sch. 08 "Cari aktivlərə qoyulan investisiyalar" CCCC. 60 "Təchizatçılar və podratçılarla hesablama"
Pul sənədlərinin mövcudluğu və hərəkatı üçün mühasibat uçotu aparılır ...
1. 50 "Cassa"
2. 51 "Hesablaşma hesabları"
3. 55 "Banklarda xüsusi hesablar"
4. 57 "Yoldakı Tərcümə"
Əmtəə və onlara göstərilən maddi dəyərlər və xidmətlər üçün alıcılar (müştərilər) olan hesablamalar üçün mühasibat uçotu sintetik hesabda aparılır ...
1. 51 "Hesablaşma Hesabları"
2. 60 "Təchizatçılar və podratçılarla hesablama"
3. 62 "Alıcı və müştərilərlə hesablama"
4. 91 "Digər gəlir və xərclər"
Ödənişlər üçün əsas vəsaitlər əldə etməyin faktiki xərcləri hesabda əks olunur ...
1. 01 "Sabit aktivlər"
2. 08 "Cari olmayan aktivlərə investisiya"
3. 20 "Əsas istehsal"
4. 84 "Qəbul edilmiş qazanc (Açıq itki)"
59. Ümumi istehsal ehtiyacları üzrə materialların tətili, kredit hesabı 10 "material" və hesabın debeti hesabında əks olunur ...
1. 20 "Əsas istehsal"
3. 25 "Ümumi istehsal xərcləri"
4. 26 "Ümumi xərclər"
5. 28 "İstehsalda evlilik"
60. Ümumi iqtisadi ehtiyaclar üçün materialların tətili kredit hesabı 10 "material" və hesabın debeti hesabında əks olunur ...
1. 20 "Əsas istehsal"
2. 23 "köməkçi istehsal"
3. 25 "Ümumi istehsal xərcləri"
4. 26 "Ümumi xərclər"
5. 28 "İstehsalda evlilik"
Hesabat hesabı üzrə işçilərə verilən vəsaitin məbləği barədə məlumatların verilməsində 71 hesabat hesabı 71 istifadə olunur. Hansı sənədlər hesabatlı əməliyyatlar və hansı duruşlar hesabatlarla hesablamalarla qeyd olunur - bu barədə məqaləmizdən bu barədə məlumat əldə edəcəksiniz.
Hesabatlı əməliyyatların aparılması qaydası
Məsuliyyətli şəxsə müəssisənin iş ehtiyaclarından istifadə etmək üçün vəsait alan bir işçi adlanır.
Məruzə üzrə fondların verilməsi üçün əsas bir işçinin doldurulmuş bir ifadəsidir və başın imzası ilə razılaşdı. Bəyanat fondların (və kimi) verilməsinin miqdarı və məqsədini qeyd edir. Hesabatlı məbləğlərin verilməsi üçün ərizə forması qurulmamışdır, sənəd özbaşına formada tərtib edilmişdir.
İqtisadi əməliyyatın həyata keçirilməsi əslində, bir işçi uçot hesabatı və xərclərin (daxilolmaların, hesab-fakturaların, işlərin, istehlak materiallarının və s.) Təsdiqlənən xərcləri və sənədləri təqdim edir.).). Bu sənədlər iqtisadi xərcləri əks etdirən əsasdır.
Əvvəllər işçilər tərəfindən qəbul edilən vəsaitin miqdarı faktiki xərcləri aşırsa, fərqin miqdarı işçi tərəfindən satılır. Vəsaitin və sənədli təsdiqlənmənin yenidən hesablanması halında, çox xərclərin miqdarı işçi tərəfindən kassir vasitəsilə və ya nağdsız formada ödənilir.
Əvvəlcədən əldə edilmiş məbləğlər barədə məlumat verməyən işçinin yeni iqtisadi əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün vəsait verilməməsi lazım olmalıdır. Bu vəziyyətdə pul və ya bank kartında vəsait verilməməsi.
Tipik məftil 71 hesabı
C hesabatlı şəxslərlə əməliyyatları əks etdirmək üçün istifadə olunur. Vəsait verərkən, məbləğ DT 71-ə görə aparılır, çünki xərclər təsnif edilir - CT 71-ə görə.
Həm nağd, həm də nağdsız formada edilə bilər:
Verilən vəsaitin miqdarı tamamilə xərclənmədiyi təqdirdə, onun qalıqları qaytarıla bilər:
Hesabatlı şəxslərlə əməliyyatlar istehsal hesablarından istifadə etməklə əksini tapıla bilər:
| Dart | Kt. | Təsvir | Sənəd |
| 20 | 71 | Əsas istehsal dəyəri ilə cavabdeh məbləğlərin əks olunması | |
| 71 | Köməkçi istehsalın xərclərinin tərkibində hesabatlı məbləğlərin əks olunması | Sənədləri təsdiqləyən əvvəlcədən hesabat | |
| 71 | Nikah düzəldilməsi xərcində hesabatlı miqdarın əks olunması | Sənədləri təsdiqləyən əvvəlcədən hesabat | |
| 71 | Cəmiyyətin xərclərində hesabatlı məbləğlərin əks olunması | Sənədləri təsdiqləyən əvvəlcədən hesabat |
Məsuliyyətli bir şəxs vasitəsilə pərakəndə müəssisələrdə satış xərcləri çəkilə bilər:
Hesabatlı şəxs tərəfindən əldə edilən məhsullar və materiallar bu cür girişlərin uçotunda qeyd olunur:
| Dart | Kt. | Təsvir | Sənəd |
| 10 | 71 | Avans hesabatı | |
| 41 | 71 | Avans hesabatı |
71 hesabdakı mühasibat göndərişlərinin nümunəsi
Konsul MMC MHŞT MMC Petrenko S.P. Hesabat çərçivəsində 2500 rubl məbləğində nağdsız formada verilmişdir. Kağız alışı üçün. Əslində Petrenko S.P. 2840 rubl, ƏDV 433 rubl., Avans hesabatını və əmtəə yoxlamasını nə təsdiqlədi. 340 rubl məbləğində təcrübə. Petrenko bir bank kartına yazıldı.
Bu cür qeydlər "Konsul" MMC hesabında edildi:
| Dart | Kt. | Təsvir | Cəm | Sənəd |
| 71 | Bank hesabı Petrenko S.P. Tangents üçün qeydiyyatdan keçən vəsait | 2500 rub. | Ödəmə qaydası | |
| 10 | 71 | Petrenko satın alınan kağız (2840 rub. - 433 rubl.) | 2407 RUB. | |
| 71 | ƏDV-nin cəmini əks etdirdi | 433 rubl. | Advance hesabatı, kommersiya yoxlaması | |
| .1 | ƏDV xərclərin qiymətində əks olunur | 433 rubl. | Advance hesabatı, kommersiya yoxlaması | |
| 71 | Bank hesabı Petrenko S.P. qorunan fondların miqdarını kreditləşdirdi | 340 rub. | Ödəmə qaydası |
Hesablaşmaların vəziyyəti barədə məlumatların ümumiləşdirilməsi üçün məsuliyyət vəsaitlərinin uçotu aparılır. Xüsusilə, yaşayış məntəqələri müxtəlif ehtiyaclar üçün avans verilən işçilərlə qeyd olunur.
Hesabatlara cavab verən şəxslər nədir
İşçilərlə yaşayış məntəqələri üçün, balansdankənar hesabı 71 istifadə olunur. Təşkilatın rəhbərliyi tərəfindən diqqətlə izlənilməlidir. Bu hesabda işçinin verdiyi məbləğ qeyd olunur. Bu pulun müəyyən məqsədlərə yönəldiləcəyi güman edilir:
- Müxtəlif xidmətlərin ödənilməsi.
- Dəftərxana ləvazimatının alınması.
- Xidmət avtomobilləri üçün benzinin alınması.
- Gəzintiyə bilet almaq, çıxarıla bilən mənzilin ödənilməsi.
- Ofis avadanlıqlarının alınması.
Hesabatda vəsait əldə etmək üçün bir işçi tətbiq olunmalıdır. Bu, verilmiş məbləğ və xərcləmə məqsədi təyin olunur. Hesabatlı şəxslərin siyahısı başın qaydasında göstərilir. Siyahı bu məlumatı qeydiyyata almalıdır:
- İşçi haqqında məlumat (tam adı, mövqe).
- Məqsədlər.
- Məbləğ.
Məsələn, başın qaydasında İvan İvanovun hesabat çərçivəsində 10.000 rubl ala biləcəyi bildirilir. Daha çox bu məbləğ verilmir. Ancaq istisna səyahət edir. Bir iş gəzintisində səyahət edən bir adam istənilən məbləğ ala bilər. Ancaq bir iş gəzintisi üçün müvafiq sifariş olmalıdır.
Yalnız maddi məsuliyyətli işçilər hesabatlı şəxslər siyahısına daxil edilə bilər. Yəni bunlar menecerlər, millət vəkilləri, şöbə müdirləri, anbarlar. Yetkinlik yaşına çatmayanlar məntiqi məsuliyyətli və hesabatlı insanlar ola bilməzlər.
Vəsait xərclədikdən sonra mütəxəssis onun xərcləri barədə məlumat verməlidir. Xərclərin istiqamətini təsdiqləyən sənədləri tərtib etmək və əlavə etmək məcburiyyətindədir. Hesabat mühasibat şöbəsinə göndərilir. Bir işçi köhnə hesabat verməzdən əvvəl yeni bir məbləğ ala bilməz.
Tənzimləmə tənzimlənməsi
Hesabatlı şəxslər olan hesablamalar aşağıdakı tənzimləmə aktları ilə idarə olunur:
- FZ "Mühasibat Uçotu haqqında" № 402, 6 Fevral 2011.
- Mühasibat uçotu haqqında Əsasnamə (10/99 "xərcləri).
- Hesab planı və onun istifadəsi üçün təlimatlar.
- Təşkilatın yerli aktları özü.
Əsas sənəd, hansı hesablamaların aparılması əsasında, 22 sentyabr 1993-cü il tarixli İdarə Heyətinin qərarı ilə müəyyən edilmiş nağd əməliyyatların aparılması qaydasıdır.
Mühasibat qaydası
Bir qayda olaraq, vəsait xərcləmək məqsədi xidmətləri və ya mal almaqdır. Bu vəziyyətdə işçi şirkət adından çıxış edəcəkdir. Nəticə etibarilə Yul ilə əlaqəli əməliyyatlar əməliyyata paylanacaq. Yul arasındakı maksimum hesablamaların miqdarı, 1843 nömrəli bankın göstərilməsi əsasında 100.000 rubl, 203 iyun 2007-ci il tarixindən etibarən. Bu həddə hörmət edilmirsə, vəzifəli şəxslərin 4000-5.000 rubldan cərimə olacağı gözlənilir. Yul üçün cərimə 40.000-50.000 rubl olacaq.
Hesabat üçün vəsaitin verilməsi bu qaydalara uyğunluğunu əhatə edir:
- Xərclər hesabatı xərcləmə tarixindən 3 gün sonra mühasibat şöbəsində verilməlidir.
- Məbləğ yalnız nəzərdə tutulan üzü ala bilər.
- Keçmiş məbləğ üçün bir hesabat tərtib edildikdən sonra yeni bir avans əldə edilə bilər.
Nəzarətçi məbləğlərin verilməsi qaydası ilə bağlı bir sifariş dərc etməlidir. Bu sənəd bu nöqtələri müəyyənləşdirir:
- Məruzə üzrə məbləği almaq hüququ olan işçilərin siyahısı.
- Pulun verilməsi üçün son tarix.
- Avans vermək proseduru.
Sifarişdə qeyd olunan məsul şəxslər imza altında onunla tanış olmalıdırlar. Vəsaitlərin verilməsi və yazılması qaydası mühasibat uçotu siyasətində sabit olmalıdır.
Vəsait yazılı bir ifadə əsasında verilir. Bunu şirkətin başçısına göndərmək lazımdır. Pul yalnız menecer tələbləri hesab edərsə verilir
tətbiq məqbuldur. Bu vəziyyətdə lider müvafiq sifarişin mühasibat şöbəsinə göndərməlidir.
Verilmiş vəsait hesabatlı bir şəxs tərəfindən tərtib edilmiş əvvəlcədən hesabat əsasında debet edilmişdir. Sənədlər əməliyyatı təsdiq edənə tətbiq olunur: yoxlamalar, daxilolmalar, müqavilələr. Hesab məqsədləri üçün, yalnız vahid bir formaya əsaslanarsa istifadə edilə bilər.
Hesabatları yoxlayarkən bu maddələrə diqqət yetirməlisiniz:
- Nağd və kommersiya çekləri haqqında məlumatlar oxşar olmalıdır. Sənədlərdəki tarixlər həftə sonlarına düşməməlidir.
- Əmtəə yoxlamasında tələb olunan bütün detallar olmalıdır. Cansira və çap da mövcud olmalıdır.
- Alınan əşyaların müəyyən bir siyahısı əmtəə yoxlamasında qeydiyyata alınmalıdır. Məsələn, "dəftərxana ləvazimatları" deyil, "tutacaqlar, qələmlər və noutbuklar" deyil.
Əməliyyatı başa vurduqdan sonra işçi pul qala bilər. Qalıq, əsasında kassaya qaytarılmalıdır. Ayrıca, əməliyyat üçün vəsait yetərli olmaya bilər. Yəni işçi pullarının miqdarına əlavə etməli olacaq. Təcrübə işçinin də nağd qaydada kompensasiya edilmişdir.
Əməliyyat əməliyyatından sonra bir işçi qalırsa, onu kassaya qaytarmadığı təqdirdə nə etməliyəm? Bu vəziyyətdə baş maaşdan vəsait saxlaya bilər. Şarj üçün əsas Rusiya Federasiyasının Əmək Məcəlləsinin 137-ci maddəsidir. Bununla birlikdə, yalnız aşağıdakı şərtlərə əməl edərkən mümkündür:
- Holdinq, qalıqların qaytarılması tarixindən bir ay ərzində edilə bilər.
- Güzəştin ölçüsü 20% -dən çox ola bilməz.
- İşçi təməl və endirimin ölçüsü ilə razılaşır.
- İşçinin prosedura razı olduğu üçün yazılı bir şərh var.
Vacibdir! Şərtlər müşahidə edilmirsə, işəgötürən tuta bilər.
Hesabatlı məbləğlərin uçotu
Mühasibat uçotu, hesabatda hesabat 71 hesabı və hesabın hesabı ilə qeyd olunur. 50. Həm nağdsız, həm də nağdsız vəsait istehsal etmək mümkündür. İlk yol səyahət etmək üçün rahatdır. Pul korporativ bank kartına köçürülə bilər. Yul üzərində çərçivələndi. Hesab etmək lazımdır ki, xəritə vasitəsilə hesablanarkən komissiya tutulur. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 264-cü maddəsinin 1-ci bəndinin əsasını təyin edərkən nəzərə alınmalıdır.
Mühasibat uçotu, korporativ kartlar üzrə hesablamalar bu tellər tərəfindən əks olunacaq:
- DT55 KT51, 52. Hesablanmış kart hesabından pulu sadalayın.
- DT91 KT55. Bank komissiyasının ödənişi.
Bir kart işçisi şirkətinin təmin edilməsi, maliyyə sənədləri hesabatı altında bir verilmə kimi qeyd ediləcəkdir. Bu naqillər qəbul edilir:
- DT71 KT50, Subaccount 3. Hesabat kartının nominal dəyərində hesabat verməsi ilə bir hesabat vermək.
- DT71 KT57. Nağd pul almaq. Rekord ATM daxilolmaları əsasında edilir.
- DT50, Subaccount 3 KT71. Hesablama kartını nominal dəyərində qaytarır.
Bütün daxilolmalar və yoxlamalardan fotokopi çıxarmaq tövsiyə olunur. Bu, yoxlamaların əmlakın solğunluğuna sahib olması ilə əlaqədardır. Nəticə etibarilə hər hansı bir məlumat almaq mümkün olmayacaq. Bu naqillərdən istifadə edərək icra xərcləri verilməlidir:
- DT26 KT71. İcra xərcləri.
- DT26 KT71. Gündəlik nəzərə alınmaqla.
- DT70 KT68.01. Gündəlik arasındakı fərqlə fərdi gəlir vergisinin hesablanması.
- DT10 KT60. Çağırış materialları.
- DT71 KT50. İşçilərə yenidən hesablama vermək.
Göndərişlər sifariş, hesabatlar, daxilolmalar və çeklər əsasında aparılır.
71 mühasibat uçotu hesabı aktiv-passiv hesab "hesabatlı şəxslər olan hesablamalar", verilən hesabat və qeyri-maddi miqdarların qaytarılmasını nəzərə almağa xidmət edir. Müəssisələrdə işçilər, iş xərcləri barədə hesabata vəsait ayıra, material və ya səyahət xərcləri almaq üçün vəsait ayıra bilərlər. Hesabatlı şəxslərlə mühasibat hesablamalarını necə saxlamağı və hesabı 71 hesabı üzrə uçot göndərişlərinin nümunələri barədə necə məlumat verəcəyinizi düşünün.
Hesab 71 aktivdir, buna görə hesabın balansı həm debet, həm də kredit ola bilər.
- DT hesabına görə 71, işçinin aldığı vəsaitin məbləği əks olunur;
- CT hesabına görə 71, nağd xərclər əks olunur.
"Hesabatlı şəxslər olan hesablamalar" hesabındakı analitik uçotu ayrı-ayrılıqda hər bir məsuliyyətli şəxs üçün aparılır.
Verilməsi qaydası
Əvvəlcədən hesabatda yalnız müəssisənin işçilərinə pul buraxmasına icazə verilir. Hesabatlı məbləğlər kassirdən nağd şəkildə verilir və ya bank kartı ilə nağdsız köçürülür.
İşçinin hesabatlı məbləği hesabat verməsi üçün pul verərkən əsas qayda. Müəssisələrdə, bir qayda olaraq, onlar maddi məsuliyyət razılaşmasına məruz qaldıqları üçün hesabat vermək hüququ olanların əmri ilə birləşdirilmişdir.
Hesabatlı şəxsə pul ödəyərkən qaydalara əməl etməlidir:
- Məsuliyyətli şəxsdə bir tarazlığın olmasına nəzarət edin (sistemin işinə görə). Baza: Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının 3210-cu il Mərkəzi Bankının göstərişləri, bu da alınan bir işçinin alt hissəsinə vəsait vermək qadağan olunduğunu göstərir.
- Əsas detalların əks olunması ilə işçinin ixtiyari bir formada yazılı bir bəyanat alın: əldə etmək məqsədi, tələb olunan məbləğ, hesabatın müddəti, tarixi, tarixi. Tətbiq şirkətin başçısından və ya səlahiyyətli şəxsdən asılı olmalıdır.
3 günlük 3 günlük bir müddət işçinin alınan məsuliyyət məbləğləri barədə hesabat verilməli, vəsaiti kassaya qaytarmalı və hesabat təqdim etməsi barədə məlumat verilir. İşçi təyin edilmiş müddətə bildirilməyibsə, işçinin gəlir və hesablama NDFL-dən alınan məbləğ (Rusiya Federasiyası Əmək Məcəlləsinin 137-ci maddəsi). Harada:
Əhəmiyyətli: Bir işçinin holdinqi yalnız yazılı bir tətbiqdə və əmək haqqının 20% -dən çoxu (Rusiya Federasiyasının Əmək Məcəlləsinin 138-ci maddəsi) həyata keçirilə bilər.
Uzun müddət hesabat verən şəxs üçün borc (xüsusən də böyük bir məbləğ) uzun müddətdir, sonra yoxlanıldıqda vergi müfəttişi, kreditdə bu ödəməni geri qaytara bilər və ya gəlirlə nəzərdən keçirə bilər (məqalənin 3-cü bəndində) Rusiya Federasiyasının Əmək Məcəlləsinin 137) və NDFL-ləri ayırın.
Qanun verilməsinin maksimum məbləği hesabata verilmədiyi, lakin işçinin müəssisə adından qarşı tərəflərin sayəsində hesablandığını düşünür, sonra bir müqavilədə 100.000 rubl ödəyə bilməzsən.
Avans hesabatı
Bütün pul xərcləri işçisi əvvəlcədən hesabatda əks olundu. Bir işçi mal, materialların, OS, NMA, şirkətin iqtisadi ehtiyaclarının ödənilməsi üçün hesabatlı məbləğləri hesablaya bilər.
Sxem, hesabatda 71 hesabı və ilkin sənədlər haqqında xərclərin növlərini təqdim edir:
1C üçün 267 video dərs alın:
Bir işçinin hesabatlı məbləğlərdə həddindən artıq çoxdursa, yəni işçi şəxsi nağd pulu keçirdi, müəssisənin onu müəyyən edilmiş prosedurlara uyğun kompensasiya etmək hüququ var.
Standard Wire 71 nümunələri
| № p / p | Ev sahibinin məzmunu Əməliyyatlar | Debet | Kredit | Sənədlərə əsaslanan |
| 1 | Nağd pulun ödənişi | 71 | 50 | Coussira'nın hesabatı, xərcləmə qaydası |
| 2 | Bir bank kartındakı səyahət kartları haqqında hesabatda sadalananlar | 71 | 51 | Bank ifadəsi, ödəniş sifarişi |
| 3 | Korporativ karta vəsait verilmişdir | 71 | 55 | Xüsusi hesablardan çıxarış |
| 5 | Əsas vəsaitlərin alınması ilə bağlı əvvəlcədən hesabatda qəbul edilmiş xərclər | 08 | 71 | İş və xidmətlərin qəbulu haqqında hərəkət edin |
| 6 | Hesabatlı şəxs tərəfindən əldə edilən materiallar | 10 | 71 | Yerüstü, nəqliyyat sənədləri, qəbul aktı |
| 7 | İstehsal və iqtisadi ehtiyaclar üçün xərclərin miqdarını əks etdirir | 20/26/44 | 71 | Advance hesabatı, məmur vəzifəsi, işgüzar hesabat |
| 9 | Məsul şəxs tərəfindən alınan yenidən satılan mallar üçün qeyd olunan mallar | 41 | 71 | Advance hesabatı və yerüstü |
| 11 | Kasıb fondların kassasına qayıt | 50 | 71 | Coussira'nın hesabatı |
| 12 | Geri qaytarılmayan miqdarda hesablanmış borc hesablanmışdır | 73 | 71 | Avans hesabatı |
Hesabat vermə, xərclənən və geri qaytarılması üçün 71 nömrəli məftil nümunələri nəzərdən keçirin.
Misal 1. Avans hesabatında həddindən artıq güclənmənin ödənilməsi - məftillər
Məmur Romashka Llc İvanov I.I. Hesabatda 2 500 rubl məbləğində nağdsız formada olan vəsaitlər vurğulanır. (bank kartında) dəftərxana ləvazimatları əldə etmək. Əslində İvanov I.I. 2840 rubl keçirdi. Həqiqi xərclər əvvəlcədən hesabat tərtib edildi və hesabatlara (satış qəbzi) tətbiq olundu. Əvvəlcədən hesabatda vəsait təcrübəsi 340 rubl təşkil etmişdir. Nağd pul İvanov I.I tərəfindən qeydiyyata alındı. bir bank kartında.
Artan Romaski MMC 71 hesabı meydana gətirdi:
Misal 2. Avans hesabatında hesabatlı məbləğlərin qaytarılması - məftillər
Romashka LLC və Vasilek MMC arasında, nəqliyyat xidmətlərinin 7,200 rubl məbləğində təmin edilməsi üçün müqavilə bağlanır. ƏDV. Müqavilə işçisi MMC-nin "Romashka" İvanov A.B-də xidmətlər üçün ödəmək Xülasədə 7,500 rubl məbləği aldım. "Vasilek" MMC ilə hesablamalardan sonra İvanov A.B. Avans hesabatını keçdi və balans kassirə qayıtdı.
Mühasib MMC "Romashka" məftilləri formalaşdırdı:
| Dart | Kt. | Təsvir | Məbləğ, ovuşdurmaq. | Sənəd bazası |
| 26/44 | 60 | "Vasilek" MMC-nin xidmətləri xərclərin bir hissəsi olaraq əks olunur (7,200 rubl - 1,098 rubl) | 6 102 | Bitirmə sertifikatı |
| 19 | 60 | ƏDV məbləği nəqliyyat xidmətlərinin qiymətindən vurğulanır. | 1 098 | Bitirmə sertifikatı |
| 68/2 ƏDV | 19 | Nəqliyyat xidmətləri xərcindən ƏDV məbləği çıxmaq üçün qəbul edilir | 1 098 | İş aktı, faktura |
| 71 | 50/1 | Kassa rejimi MMC-dən "Romashka" İvanov AB Hesabat üçün vəsait aldı | 7 500 | Xərclənən nağd sifariş, cavabdeh şəxs |
| 60 | 71 | Mühasibatlaşdırma, İvanov A.B-nin Xidmətlər üçün ödənişini əks etdirir. Romashka MMC adından | 7 200 | Advance hesabatı, iş aktı yerinə yetirildi |
| 50/1 | 71 | Bülməmiş fondların tarazlığı "Romashka" (7 500 rubl) "Romashka" MMC-yə qaytarılır. (7,200 rubl) İvanov A.B. | 300 | Xərclənən nağd sifariş, əvvəlcədən hesabat, tamamlanmış iş aktı |
Misal 3. Əgər əmrli xərclər üzrə mühasibat makler
İşçi Vasilkov I.I. 3 günlük bir iş gəzintisində yerləşdirilib, xülasə 20.000 rubl məbləği verilir. Gündəlik 2000 rubl tərtib edir.
Geri qayıdanda, əlavə sənəd sənədləri ilə əvvəlcədən hesabat verir:
- Dəmiryol biletləri 8.000 rubl, o cümlədən ƏDV 1220 rubl, ayrıca bir xətt izlədi.
- Otelin hesabı 5.000 rubl ilə ciddi şəkildə bildirilməsi ilə bağlıdır. ƏDV 763 RUB. ƏDV ayrıca bir xətt ilə də vurğulanır.
Məşhurlarda 71 səyahət xərclərinin əks olunması:
| Dart | Kt. | Əməliyyatın məzmunu | Məbləğ, ovuşdurmaq. | Sənəd bazası |
| 71 | 50 | Vasilkov I.İ-nin alt hissəsində vəsait buraxdı. Kassirdən | 20 000 | Hesab nağd pulu |
| 20 | 71 | Biletlər üçün ƏDV olmadan qeyd olundu | 6 780 | Advance hesabatı, dəmir yolu bileti |
| 19 | 71 | Bilet xərcləməsində ƏDV | 1 220 | Dəmiryol bileti |
| 68.ds. | 19 | ƏDV çıxılmağa yönəldilmişdir | 1 220 | Alış-veriş kitabında qeyd edin |
| 20/44 | 71 | ƏDV olmadan yerləşmə (otel) üçün yazılmış xərclər | 4 237 | Sərt hesabat Boş, kassa yoxlama oteli |
| 19 | 71 | ƏDV otel xərclərində vurğulanmışdır | 763 | |
| 68.ds. | 19 | ƏDV çıxılmağa yönəldilmişdir | 763 | Alış-veriş kitabında qeyd edin |
| 20/44 | 71 | Gündəlik yazılmışdır | 6 000 | Avans hesabatı |
| 50 | 71 | Bir işçi Kassirə qədər verilən fondları geri qaytardı | 1 000 | Kassa |
Təsadüfi vəsait, dövlətdə olduğu təşkilatın işi ilə birbaşa əlaqəli xərclər üçün bir işçi verilir. Məsələn, dəftərxana ləvazimatı və ya çap materiallarının ödənilməsi üçün aylıq aylıq ayrılmış pul və ya maliyyə ola bilər.
Hesabdakı pulun verilməsi bütün qaydalara uyğunluq tələb edən müəyyən bir qaydada edilir. Əvvəlcə bir bəyanat, məsul şəxsdən bu, istehsal xərcləri üçün vəsait ayırmaq ehtiyacı olan şəxsdən yazılmalıdır. Bu xərclər mütləq mühasibat məftillərinə məruz qaldıqdan bəri vəsait tələb olunduqdan sonra bu barədə vəsait də tərtib edilmişdir.
Əziz oxucular! Məqalədə hüquqi problemlərin həlli üçün tipik yollardan bəhs olunur, lakin hər bir iş fərdidir. Necə bilmək istəyirsinizsə probleminizi həll edin - Bir məsləhətçi ilə əlaqə saxlayın:
Proqramlar və zənglər saatda və həftədə yeddi gün qəbul olunur..
Tezdir. Pulsuzdur!
Kassa və bank kartında nağd pul kimi hesabatlı vəsait ala bilərsiniz. Pulun verildiyi müddətə gəlincə, şirkətin rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir.
Fondların verilməsi prosesi necədir? Müəssisə işçiləri hansı nüanslar bilir? Qiymət yoxlamaq necədir?
Mərkəzi təfərrüatlar
İstehsal xərcləri üçün pul alan bütün uçotçuların şirkətin vəsaitinin nəyə xərcləndikləri barədə tam hesabat təqdim etmələri tələb olunur. Xərclər haqqında hesabat, satınalmalardan, oteldə, gediş haqqı və s.
Sonrakı pulların verilməsi qaydaları, habelə Rusiya Federasiyasında nağd əməliyyatlar aparmaq proseduru ilə müəyyən edilmiş xərclər üzrə daha da mülahizələr. Beləliklə, onlara görə, müəssisələr yalnız əsas ofisin işçiləri tərəfindən deyil, həm də müstəqildən ibarət olmayan filiallara cavabdeh fondları vermək hüququna malikdirlər.
Bundan əlavə, alt maliyyələşdirilən fondlarla bağlı qanunvericilik aşağıdakı kimi qurulur:
- pulun verilməsi işçilər tərəfindən yalnız şirkətin fəaliyyəti ilə əlaqədar xərclərin ödənilməsi məqsədi ilə (məsələn, işgüzar səfərin ödənilməsi) üçün) həyata keçirilə bilər;
- hesabatlı vəsait alan şəxs üç iş günü ərzində, pul verərkən və ya bir işgüzar səfərdən, şirkətin mühasibinin xərclədiyi məbləğlər barədə məlumat verdikdə, üç iş günü ərzində borcludur;
- Əvvəllər onun tərəfindən verilən əvvəlki nisbətlər üçün təqdim edilməyən təşkilatın işçiləri yeni vəsait ala bilmirlər.
Üçüncü tərəfə verilən pulun köçürülməsi ilə əlaqədar hesabat verən şəxsin bu cür əməliyyatlar etmək hüququ yoxdur.
Hesabatlı fondların verilməsinin əsas səbəbi müəssisənin direktorunun sifarişidir. Bununla birlikdə, işçinin pul alması barədə razılığı olmadan mühasibatlığın işçisini yazmaq hüququ yox idi.
Səyahət və ya icra nağd pul almaq üçün, hesabatlı bir şəxs, məbləği, pulun istifadəsi və onların verilməsi məqsədi ilə bağlı istifadə müddəti göstərərək müvafiq bəyanat yazmaq lazımdır.
Tətbiq pulsuz formada tərtib edilmişdir, çünki hesab almaq üçün xüsusi formalar yoxdur. Nümunəvi bir ərizə mühasibat işçisi tərəfindən soruşulacaqdır.
Ümumi anlar
Nağd əməliyyatların aparılması proseduru nəzərə alınmasına icazə verilən xüsusi bir məbləğ deyil. Təşkilatın iqtisadi xərclərinin həcmi onların məqsədlərinin növündən asılı olaraq müstəqil olaraq təyin edir.
Eyni şey vəsaitlərin istifadəsi şərtlərinə də aiddir: Mühasibat uçotu onları təşkilatın başçısının qaydasına uyğun olaraq qurur. Eyni zamanda, vəsaitin verilmədiyini, məsələn, altı ay ərzində işçi onları əvvəlcədən geri qaytarmaq və ya aylıq xərc hesabatı etmək məcburiyyətində deyil.
İstisna, fərdi bir təşəbbüsdür, digər hallarda heç kimin hesabat verən şəxsin puldan istifadə müddəti bitməmişdən əvvəl əvvəlcədən hesabat hazırlamağa məcbur etmək hüququ yoxdur.
İşçilərin məişət ehtiyaclarını ödəmək, benzin alış xərclərinin ödənilməsi və ya ictimai nəqliyyatda səyahətinin ödənilməsi üçün pul hesabatlı fondları müəyyən edilmiş bir dairəyə verilir. İşçilərin məlumatlarının siyahısı təşkilatın rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir və də təsdiqlənir.
Səyahət məqsədləri üçün hesabatda nağd pul müəyyən bir müəssisədə müəyyən edilmiş məbləğ ərzində verilir. Təşkilatın rəhbərliyinin miqdarını müəyyənləşdirir. Lazım gələrsə, böyüdülə bilər.
Səyahətin verilməsi üçün əsas, işçinin vəzifəsinə işçinin rəhbərliyi ilə başın qaydasıdır.
Bir təşkilatın işçisinin işçisi vermək üçün bir bəyanatda pul aldığı dövrü göstərməyəcəyəmsə, xərclərin dəyəri, qəbzdən sonra üç iş günü ərzində təmin etmək lazımdır.
Sifariş və sənədlər
Hesabatlı vəsaitlərin verilməsi qaydasının əsası, daha yüksək idarəetmə qaydasını tərtib etməkdir. Yalnız əsasında təşkilatın uçotu müəssisənin əsas hesabından istehsal xərcləri üçün müzakirə olunan məbləğdən yazmaq hüququna malikdir. Sifariş forması internetdə yüklənə bilər və ya bir nümunə, həmçinin İnternetdə tapmaq asan olan bir nümunə.
Sifarişdə belə məlumatlar olmalıdır:
- mühasiblərin verilməsinə inanan şəxslərin siyahısı;
- heyət ismarıcları;
- hesabat çərçivəsində verildiyi məbləğlər;
- vəsaitin istifadəsi;
- Əvvəlcədən hesabat vermə tarixi.
Əlavə hesabat üçün pulun verilməsinə inanan bütün işçilər sifariş üzərində məcburi olmalıdır və imzalarını qoymalı və bununla da əmri oxuduqlarını və vəsaiti qəbul etməyə razı olduqlarını təsdiqləməlidirlər.
Həm də bu şəxslərlə, maddi məsuliyyət müqaviləsi bağlamaq lazımdır və yalnız bundan sonra nağd pul almaq üçün kassaya göndərilə bilər.
Qiymətlərin qeydiyyatı üçün hansı sənədlərə ehtiyac var?
Rusiya Federasiyasının nağd sənədlərin keçirilməsi ilə bağlı qanunvericiliyi hesabat çərçivəsində verildikdən sonra pulun verilməsi üçün zəruri sənədlərin siyahısı müəyyən edilmişdir:
- , vəsaitlərin verilməsinin səbəbi, eləcə də emissiya və alıcı təşəbbüskarı haqqında məlumatlar (qeydin müəssisənin direktoru olduqda qeydiyyata alınmır);
- başı kimsəyə inandırır və təmin edir;
Əgər vəsaitlər əməyin sifarişləri ilə əlaqəli təşkilatın mühasibat uçotu hesablarından silinirsə, onda aşağıdakı sənədlərdən biri əlavə olaraq pul almalıdır:
- səyahət sertifikatı;
- səyahət işçilərinin qeydiyyatı kitabı;
- iş tapşırığı;
- Şirkət adından xərclərin ödənilməsi üçün etibarnamə;
- mövcud səlahiyyətlərin mühasibat kitabı.
Niyə əsas məqsədlər
Müəssisə normal işləməsi üçün zəruri xərcləri ödəmək üçün əvəzetmə ödənişləri istehsal olunur. Bu vəsait həm şirkət işçilərinə, həm də təşkilatlara xidmətlərinə verilən podratçılara verilir.
Qanunvericilik, şirkətin hesabatlı pulu kompensasiya etmək hüququ olan əsas xərclərin siyahısını yaradır.
Beləliklə, ödənişin təyin edilməsi aşağıdakı kimi ola bilər:
- ofis səfərlərinin ödənilməsi (işgüzar səyahət);
- firma hesabına mənzil işçisi;
- əmtəə dəyərlərinin alınması üçün;
- İcra xərcləri;
- təşkilat üçün həyata keçirilən işlərin və xidmətlərin ödənilməsi;
- Şirkətin ofisləri üçün dəftərxana ləvazimatları və məişət aksesuarlarının alınması və s.
Təşkilatın əsas pul dövriyyəsi prosesində hesabatlı fondları cəlb etmək qadağandır: müəssisə və özəl sahibkarlar arasında əsas hesablamaları həyata keçirmək. Direktorun əsas vəsaitlərin artması ilə bağlı əməliyyatların hesabatını yazmaq hüququ olan maksimum hədd 100 min rubldan çox olmur.
Sonluqlar
Mühasibat ödənişlərinin məcburi vəziyyəti - xərc hesabatının dəyəri barədə təqdimatı. Vasitələrin bitməsindən sonra, yəni sonundan üç gün sonra təqdim edilməlidir.
Hesabdakı pulun verilməsi şirkətin göstərəcəyi müddətdə həyata keçirilir. Hər bir müəssisə müstəqil olaraq yalnız məbləği deyil, hesabat çərçivəsində pulun istifadəsinin müddəti də müəyyənləşdirir.
Fakt budur ki, qanunun məlumatların xüsusi dönüş müddətini təmin etmir. Təşkilatlar onlara, məsələn, həm üç gün, həm də altı ay ərzində verə bilərlər. Hər bir işçi üçün direktorun özü baxılma vaxtını müəyyənləşdirir.
Məruzə altındakı pul, şirkətin həm işçiləri, həm də müqavilə təşkilatlarında iştirak etmək hüququ var. Ancaq sonuncu ilə əvvəlcədən hesabat təqdim etməklə bağlı problemlər ola bilər.
Fakt budur ki, şirkətdə siyahıya alınmamağı və onlarla birlikdə ola bilməyəcəyini bilən haqsız podratçıları işə götürmək üçün tez-tez olursa olsun, onlarla heç bir şəkildə keçirilməməsi üçün sadəcə xərclər barədə hesabat təqdim etmək öhdəliklərini yerinə yetirmirlər, buna görə də problemlər yaranır şirkətin mühasibatlığı.
Bu vəziyyətdə nə etmək lazımdır? Dövlətdə olmayan bir müəssisənin işi zamanı vəsait vermək üçün yalnız podratçı şirkətə kağız öhdəliyi imzaladıqdan sonra aşağıdakılardır. Ayrıca təkrar sığorta məqsədi ilə təşkilatın rəhbərliyi, məsələn, bir hesabatın gec təqdim edilməsi ilə, podratçına verilən məbləğin hər zamanın hər vaxtı 1% hesablanacağını göstərmək üçün bir sıra dəyişikliklər etmək hüququna malikdir .
Bundan əlavə, hesabat çərçivəsində vəsaitlərin verilməsi, aşağıdakı qaydaları saxlamaq lazımdır:
- bank kartına pul köçürərkən mühasib cavabdeh olan ödənişin təyin edilməsini təyin etməlidir;
- vəsaitlər üçün ərizə vermə forması ilə bağlı məlumatlar olmalıdır: nağd və ya nağdsız;
- bir işçiyə, onların aldığı vəsaitin digər işçilərə verilməməsi ilə əlaqədar, digər işçilərə köçürülə bilməz, əks halda çətinlik çəkməmək üçün yoxlanıldıqda;
- Əvvəllər tərtib edilmiş bir ifadə olmadan pul yazmamaq, əks halda müəssisə 50 min rubl cərimə ilə hədələyəcək;
- xarici valyutada xərclənən pul rubl halına gətirilməlidir.
Sonuncu vəziyyətdə, daha dəqiq bir xərc saymaq üçün bir işçinin mübadilə etdiyi məzənnəni təsdiqləyən bir sənəd olmalıdır. Əgər belə bir sənəd yoxdursa, onda mühasibat uçotu Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının cari dərəcəsində valyuta ilə valyutanı çevirir.
Prosedurun nüansları
Yalnız bir işçinin xərclər üçün əvvəlcədən alınan vəsait üçün əvvəlcədən hesabat hesabatından sonra yeni hesabatlı pul verə bilərsiniz. Əgər işçi bu faktla bağlı borcları açarsa, ona pul yazsınsa, şirkət cərimə ilə cəzalandırılan nağd intizamı pozacaq.
Məruzənin təqdim edilməsi ilə əlaqədar yazılı şəkildə həyata keçirilir. Qanunvericilik bir formanın tamamlanmasının xüsusi bir forması, habelə xərclərin faktını sübut etmək üçün təqdimat üçün tələb olunan məcburi sənədlərin siyahısı təqdim edir.
Əvvəlcədən hesabat işçinin sonunmasından və ya buraxılış üçün ərizədə göstərilən müddətdən üç gün ərzində işçiyə təhvil verilir.
Nə yadda saxlamalısan
Alınan vəsaitlərin xərcləri üçün işçinin hesabatını tələb edir, yalnız əvvəlcədən xərclər üçün pul almışsa. Şirkətin ardından şirkətlərin geri qaytarılması, subsiyaların verilməsi, sonra əvvəlcədən hesabat verilmədiyi təqdirdə. Bu vəziyyətdə, işçinin müəssisənin maraqları və təsdiq edən sənədləri, yoxlamaları, çeki, yerüstü və s. Daxil olan sənədlərin xərclərini yerinə yetirmək üçün işçinin ifadəsini vermək üçün pul verməzdən əvvəl kifayətdir.
Bir işçi müvafiq sənədləri təqdim etmirsə, hesabları yoxlayarkən, vergi orqanları tərəfindən, gəlir və birinci NDFL-in hesabı ilə qəbul ediləcəkdir.
Qalan fondların geri qaytarılması ilə əlaqədar, işçisini geri qaytarın, bunun üçün hər hansı bir əlverişli yola sahibdir:
- nağd pul;
- şirkət hesabında.
Ancaq bu vəziyyətdə, bankın özündə problem ola bilər. Beləliklə, bəzi maliyyə qurumları şirkətin elektron formada çıxartdıqda nağd pul qəbul etməkdən imtina edirlər.
Bu problemin qarşısını almaq üçün, bank vasitəsilə vəsaitləri sadalayın, bunun bir məlumatın geri qaytarılması olduğunu qeyd etmək lazım deyil. Pulu digər gəlişlər kimi göstərmək və ya qəbz sifarişini ləğv etmək, vəsaitin balansını işçiyə qaytarmaq və borcun əmək haqsızlığını qaytarmaq ən yaxşısıdır.
Mübahisəli anlar və yoxlamaq
Tez-tez, subsavan vasitələr alarkən və bu ehtiyacları dərhal və yerinə həll etmək üçün problem nöqtələri yaranır. Tez-tez, təcrübəsiz mühasiblər sonradan qərarlarını təxirə salır və sonra cərimələr və ya işdən çıxarılması ilə bitən lazımi miqdarda ehtiyacını yerinə yetirirlər.
Aşağıdakı cədvəldə tez-tez yaranan mübahisəli anların nümunələrini göstərir:
| Vəziyyət | Qərar |
| İşçilər təcili olaraq məsuliyyətə cəlb oluna bilər və lider iş yerində deyil. | Sifariş təşkil etmək üçün direktor müavini və ya mühasibin müavini, ancaq bu prosedur üçün etibarnamə var. |
| Başçı, şifahi olaraq daha bir hesabat üçün ona pul ayırmağı xahiş etdi. | Mühasiblərin verilməsi yalnız yazılı bir ifadə və rejissor olmadıqda yalnız həyata keçirilir. |
| İşçinin 100 min müəyyən edilmiş həddən çox miqdarda ehtiyacı var. | Sövdələşmə yalnız nağd şəkildə mümkündür. Pul bank kartına çevrilməlidirsə, onda həddindən artıq olan nağd reyestrlərin pozulması sayılır. |
| Podratçı tərəfindən podratçı tərəfindən tikinti materialları almaq üçün Podratçı tərəfindən göndərilir. | 2020-ci ildə hüquqi mülki müqavilə çərçivəsində çalışan bütün şəxslər müəssisənin qanuni olaraq qanuni işçiləridir. Buna görə də, bu vəziyyətdə məsuliyyətə görə verilməsi nağd nizam-intizamın pozulması deyil. |
| Mühasibat uçotunda maddi məsuliyyət haqqında müqaviləni imzalamaqda israr edir. | Bir işçi təşkilatın vəziyyətindən ibarətdirsə, bu müqavilənin imzalanması məcburi deyil. Qayıdılmaması halda, borc əmək haqqından saxlanıla bilər. |
Kassirdən nağd pul
Şirkət barədə hesabat çərçivəsində nağd pulun verilməsini təmin etmək üçün bir kassir olmalıdır. Bu səbəbdən hesabatlı pul yalnız bu məqsədlər üçün xüsusi olan ticarət təşkilatının kassiri vasitəsilə əldə edilə bilər.
Kassirdən verilən istənilən məbləğ, müəssisə xərcləri üçün əmək haqqı və ya vəsait üçün əmək haqqı və ya fondlar, aşağıdakı məlumatları qeyd edən xərclər əmri əsasında işçilərə ayrılmışdır:
- pul almış işçi məlumatları;
- məbləğ;
- xüsusi məqsəd;
- sifariş nömrəsi;
- İstifadə müddəti;
- problemin tarixi.
Mühasibat uçotunun miqdarı şirkətin direktoru tərəfindən müəyyən edilir və bu da müəssisənin ekvivalent hesabından istədiyi məbləği də silir. Çox pul yoxdursa, işçinin müraciəti zamanı yoxlanışda olan nağd balansdan götürülə bilər.
Direktor üçün sxem
Şirkət rəhbəri üçün mühasiblərin verilməsi digər işçilərin vəziyyətində eyni şəkildə həyata keçirilir. Direktorlar üçün hesabat çərçivəsində xərclənən pulların alınmasında heç bir xüsusiyyət və imtiyaz verilmir, çünki onlar şirkətin eyni işçiləri kimi, hər kəs kimidir.
Qeydiyyat qaydası, ümumi hallarda olduğu kimi, sifarişin tərtib edilməsi və ərizənin yazılması ilə başlayır. Yeganə fərq, "Director LLC ..." yazmaq lazım deyil, şirkətin adını təyin etmək və imzalamaq və çap etməklə sənədi əmin etmək kifayətdir.
Vergi yoxlaması qovluğun qovluğuna çıxartma faktını taparsa, lakin ifadələr aşkarlanmayacaq, sonra firma nağd əməliyyatların aparılması ilə bağlı qanunvericiliyin pozulmasına görə 50 min nəfərlik cərimə ilə üzləşir.
Alqoritm
Qanunvericilikdə vəsaitləri Accrunet etmək üçün bir neçə mərhələdən ibarət müəyyən bir sifariş quruldu:
- əvvəllər verilmiş məbləğlər üçün borclar haqqında yoxlanılır;
- bir şərh etmək;
- xərclərin qeydiyyatı;
- yoxlanışda məftil sifarişləri;
- kassası idarəsini yoxlayın.
Bəyanat müəssisənin başçısına və şəxsən pulla fərqlənəcək bir işçi üçün pulsuz formada yazılmışdır. Mütləq nağd pulun miqdarını və istifadənin müddəti olduğunu göstərir.
Xərclər sifarişi baş mühasib, kassir və ya idarəetmə şirkəti tərəfindən verilir. İş yerində onlardan asılı olaraq mühasib və ya rejissor kimi imzalayır.
Vəsait verməzdən əvvəl, kassir nəticənin yaranan istehlakçını yoxlamaq və ya pasport və ya digər sənəd tələb etməklə mühasibat şəxsin şəxsiyyətinə əmin olmaq məcburiyyətindədir.
Kassa kitabı hesabata alınan və verilən sifariş haqqında qeyd olunur. Bu prosesə cavabdeh bir mühasib və ya baş mühasibdir, əgər iş yerində deyilsə, rekord töhfə verir.
Mühasibat uçotu
Bütün nağd xərcləmə firması mühasibat hesabatında öz əksini tapmışdır. Bundan əlavə, hər bir maliyyə əməliyyatı Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsi tərəfindən müəyyən edilmiş öz kodlama var.
Beləliklə, mühasiblər ofis və ya ev təsərrüfatlarının xərcləri üçün verilmiş və ya müəssisə üçün təmir işlərini ödəmək üçün, sonra vergi uçotu hesabatında bu əməliyyat, satış, xidmətlər sahəsində olan 44-FZ federal hüquq üzrə aparılır və bələdiyyə və dövlət ehtiyaclarını təmin etmək üçün iş.
Hesabat çərçivəsində pulun verilməsi üçün mühasibat məftilləri şirkətin ümumi hesabından vəsaitlər müzakirə edildiyi gündə edilir. Vergi hesabatı hesabatlı vəsaitin vəsaiti hesabatsız olduqda, FTS onu pozmaq üçün aparacaqdır. Bundan əlavə, bu pulu hesabat verən şəxsdən əldə etmək üçün vergi haqqı ələ keçiriləcəkdir.
Müəssisənin bütün uçot hesabatları 1C proqramında aparılır, hesabatlı fondlar istisna deyil. Qayıdılmaması halında, pulun balansı və ya vaxt məhdudiyyəti olduqda, itkin məbləğ həm kredit üzrə, həm də hesabatda hesablama çatışmazlığı, çatışmazlıq və zərərdir.