المبالغ الصادرة بموجب التقرير تعكس. محاسبة لحسابات الأشخاص المسؤولين عن المساءات. تلقى التقرير

1. D SCH.50 "أمين الصندوق" إلى حسابات الحسابات مع الأشخاص المسؤولين "
2. D Sch.71 "حسابات مع الأشخاص المسؤولين" إلى SCH. 26 "النفقات العامة"
3. D Sch.71 "حسابات مع الأشخاص المسؤولين" إلى SCH. 51 "المستوطنات"
4. D Sch.71 "حسابات مع الأشخاص المسؤولين" إلى SC .50 "كاسا"

تدفع من مكتب النقد للمؤسسة مدير المنظمة

1. D 70 "حسابات مع الموظفين لدفع ثمن الحسابات المستوطنات" إلى SCH.51 "
2. D 70 "حسابات مع الموظفين على الأجور" KSH. 50 "كاسا"
3. d sch. 26 "النفقات العامة" لمستوطنات SCH.70 مع الموظفين على الأجور "

3. d sch. 20 "إنتاج أساسي" لحسابات SCH.70 مع الموارد البشرية

46. \u200b\u200bتسجيل "D SCH. 51" المستوطنات "إلى SCH. 62" حسابات مع المشترين والعملاء "تعني ...

1. تعويض سابقا تلقى السلف
2. تعداد المورد المتقدمة
3. استلام الأموال من المشتري في الحساب النهائي

47. سجل D SCH. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين" إلى SCH. 51 "حسابات الاستيطان" تعني:

1. إعادة الأموال للعملاء
2. نقل المورد المسبق
3. الوصول إلى الأموال من المشتري
4. الدفع المسبق التالي

48 - تنعكس عمليات الحركة النقدية في حساب 50 "أمين الصندوق" على أساس ...

1. البيانات المصرفية
2. أوامر النقدية المناسبة والمستهلكة
3.Vanx تقارير

49 - تنعكس عمليات التشغيل النقدية في الحساب 51 "حسابات التسوية" على أساس ...

1. البيانات المصرفية
2. أوامر الدفع
3. أروائل باريس ونفقات النقد
4. التقارير المتقدمة

50- يتم تسجيل استلام القروض والقروض في المحاسبة على الحساب على مدين الحساب 51 "الحسابات الجارية" وقرض الحسابات ...

1. 55 "حسابات خاصة في البنوك"
2. 66 "حسابات على القروض والقروض قصيرة الأجل"
3. 58 "الاستثمارات المالية"
4. 91.1 "دخل آخر"

إن الحصول على الدفع المسبق من المشتري ينعكس من خلال السجل ...

1. DT SCH. 51 "الحسابات المحسوبة" CCSC. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"
2. DT SCH. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين" KT SC.10 "المواد"
3. DT SCH. 62 "حسابات مع المشترين والعملاء" CCCC. 51 "الحسابات المحسوبة"
4.D-T SCH. 51 "الحسابات المحسوبة" CCSC. 62 "حسابات مع المشترين والعملاء
5. DT SCH. 62 "حسابات مع المشترين والعملاء" CCCC. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"

54 - عند استلام المشترين دفعة مقدمة لتزويد المنتجات في مراعاة، يتم إدخال ديون على مدين حساب 51 "حسابات التسوية" وائتمان الحساب ...

1.60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"
2. 62 "حسابات مع المشترين والعملاء"
3. 71 "حسابات مع الأشخاص المسؤولين"
4. 90 "مبيعات"

تنعكس اتخاذ ميزان الأصول الثابتة المكتسبة للرسوم في السجل ...

1. DT SCH. 01 "الأصول الثابتة" CSC. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"
2. DT SCH. 01 "الأصول الثابتة" CSC. 08 "الاستثمارات في الأصول غير الحالية"
3. DT SCH. 08 "الاستثمارات في الأصول غير الحالية" CCCC. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"

يتم إجراء محاسبة لتوافر وحركة المستندات النقدية على الحساب ...

1. 50 "كاسا"
2. 51 "حسابات الاستيطان"
3. 55 "حسابات خاصة في البنوك"
4. 57 "الترجمات في الطريق"

يتم إجراء محاسبة لحسابات المشترين (العملاء) للقيم والخدمات المادية المقدمة إليهم على حساب اصطناعي ...

1. 51 "حسابات الاستيطان"
2. 60 "حسابات مع الموردين والمقاولين"
3. 62 "حسابات مع المشترين والعملاء"
4. 91 "دخل ونفقات أخرى"

تنعكس التكاليف الفعلية الخاصة باكتساب الأصول الثابتة للرسوم في الحساب ...

1. 01 "الأصول الثابتة"
2. 08 "الاستثمارات في الأصول غير الحالية"
3. 20 "الإنتاج الأساسي"
4. 84 "الأرباح المحتجزة (الخسارة المكشوفة)"

59- تنعكس عطلة من المواد المتعلقة باحتياجات الإنتاج العامة في الحساب على حساب الائتمان 10 "مواد" وخصم حساب ...

1. 20 "الإنتاج الأساسي"
3. 25 "تكاليف الإنتاج العام"
4. 26 "النفقات العامة"
5. 28 "الزواج في الإنتاج"

60 - ينعكس عطلة المواد الخاصة بالاحتياجات الاقتصادية العامة في الحساب على حساب الائتمان 10 "مواد" وخصم حساب ...

1. 20 "الإنتاج الأساسي"
2. 23 "الإنتاج الإضافي"
3. 25 "تكاليف الإنتاج العام"
4. 26 "النفقات العامة"
5. 28 "الزواج في الإنتاج"

يستخدم حساب المحاسبة 71 للتفكير في نشر معلومات عن كميات الأموال الصادرة للموظفين بموجب التقرير. ما هي المستندات التي تصدر عمليات مسؤولة وما هي المواقف التي يتم تسجيلها عن طريق الحسابات مع الأشخاص المسؤولين - سوف تتعلموا بهذا من مقالتنا.

الإجراء إجراء عمليات المساءلة

يسمى شخص مساءلة الموظف الذي تلقى أموالا لاستخدام احتياجات عمل المؤسسة.

إن الأساس لإصدار الأموال بموجب التقرير هو بيان شغل من قبل موظف ووافق عليه توقيع الرأس. يسجل البيان مقدار الغرض من إصدار الأموال (، وما شابه). لا يتم إنشاء شكل تطبيق لإصدار المبالغ المسؤولة، يتم وضع المستند في شكل تعسف.

في حقيقة تنفيذ العملية الاقتصادية، يقدم الموظف تقريرا للمحاسبة والمستندات التي تؤكد التكاليف المتكبدة (الإيصالات والفواتير وأعمال العمل المكتملة والمواد الاستهلاكية وما إلى ذلك). هذه الوثائق هي الأساس لتعكس النفقات الاقتصادية.

إذا تجاوز مبلغ الصناديق التي تلقاها الموظفون سابقا من قبل الموظفين نفقاتها الفعلية، فإن مبلغ الفرق مقدم من قبل الموظف. في حالة إعادة حساب الأموال وتأكيدها الوثائقية، يتم سداد مبلغ النفقات القابلة للتجديد من قبل الموظف من خلال أمين الصندوق أو في شكل غير نقدي.

ينبغي التأكيد على أن الموظف الذي لم يبلغ عنه المبالغ التي تم الحصول عليها سابقا لا يمكن إصدار أموال لتنفيذ عمليات اقتصادية جديدة. سواء تم إصدار الأموال نقدا أو البطاقة المصرفية في هذه الحالة لا تملك.

الأسلاك النموذجية 71 الحسابات

C تستخدم لتعكس العمليات مع الأشخاص المسائلين. عند إصدار الأموال، يتم تنفيذ المبلغ وفقا ل DT 71، حيث يتم تصنيف النفقات - وفقا ل CT 71.

يمكن القيام به على حد سواء نقدا وفي نموذج النقاش:

في حالة عدم إنفاق كمية الأموال الصادرة تماما، يمكن إرجاع بقاياها:

يمكن أن تنعكس العمليات ذات الأشخاص المسؤولون في استخدام حسابات الإنتاج:

تلا	KT.	وصف	وثيقة
20	71	انعكاس مبالغ مسؤولة في تكلفة الإنتاج الرئيسي
	71	انعكاس مبالغ مسؤولة في تكوين نفقات الإنتاج الإضافي	تقرير مسبق يؤكد المستندات
	71	انعكاس مبالغ مسؤولة في تكلفة تصحيح الزواج	تقرير مسبق يؤكد المستندات
	71	انعكاس كميات مسؤولة في نفقات الشركة	تقرير مسبق يؤكد المستندات

في شركات البيع بالتجزئة من خلال شخص مساءلة، قد يتم تكبد النفقات للبيع:

يتم تسجيل المنتجات والمواد المكتسبة من قبل الشخص المساءلة في المحاسبة حسب هذه الإدخالات:

تلا	KT.	وصف	وثيقة
10	71		تقرير مسبق
41	71		تقرير مسبق

مثال على النشرات المحاسبية في 71 حساب

ضابط القنصل LLC PETRENKO S.P. صدرت الأموال بموجب التقرير في شكل النقاش في مبلغ 2500 روبل. لشراء الورق. في الواقع petrenko s.p. في 2840 روبل، ضريبة القيمة المضافة 433 روبل.، ما أكد التقرير المسبق وفحص السلع. تجربة في مبلغ 340 روبل. تم تسجيل Petrenko على بطاقة مصرفية.

تم إجراء مثل هذه السجلات في حساب ذ م م "Consul":

تلا	KT.	وصف	مجموع	وثيقة
71		على الحساب المصرفي PETRENKO S.P. الأموال المسجلين للظلم	2500 فرك.	أمر دفع
10	71	استحوذت Petrenko على ورقة شراؤها (2840 فرك. - 433 روبل.)	2407 روبل.
	71	تعكس مجموع ضريبة القيمة المضافة	433 روبل.	تقرير مسبق، شيك تجاري
.1		ضريبة القيمة المضافة تنعكس في تكلفة النفقات	433 روبل.	تقرير مسبق، شيك تجاري
71		على الحساب المصرفي PETRENKO S.P. الفضل في كمية الأموال المحجوزة	340 فرك.	أمر دفع

يتم إجراء محاسبة للمبالغ المسؤولة من أجل تلخيص البيانات عن حالة المستوطنات. على وجه الخصوص، يتم تسجيل المستوطنات مع الموظفين الذين يصدرون مقدما لاحتياجات مختلفة.

ما هي الحسابات مع الأشخاص المسائلين

للمستوطنات مع الموظفين، يتم استخدام حساب خارج الميزانية العمومية 71. يجب مراقبتها بعناية من خلال إدارة المنظمة. في هذا الحساب، يتم تسجيل المبلغ الصادر عن الموظف. يفترض أن هذه الأموال ستهدف إلى أغراض محددة:

دفع مختلف الخدمات.
الاستحواذ على القرطاسية.
الاستحواذ على البنزين للسيارات الخدمة.
شراء تذاكر إلى الرحلة، ودفع السكن القابل للإزالة.
الاستحواذ على المعدات المكتبية.

يجب تطبيق موظف للحصول على أموال بموجب التقرير. ويوضح المبلغ الصادر والغرض من الإنفاق. يشار إلى قائمة الأشخاص المسؤولين في ترتيب الرأس. تحتاج القائمة إلى تسجيل هذه المعلومات:

معلومات حول الموظف (الاسم الكامل والموقف).
أهداف.
كمية.

على سبيل المثال، في ترتيب الرأس، يشار إلى أن إيفان إيفانوف يمكن أن يحصل على 10000 روبل بموجب التقرير. المزيد من هذا المبلغ لا يمكن إعطاءه. ومع ذلك، فإن الاستثناء يسافر. يمكن لرجل يسافر في رحلة عمل الحصول على أي مبالغ. ومع ذلك، يجب أن يكون هناك طلب مقابلة لرحلة عمل.

فقط يجوز تضمين الموظفين المسؤولين ماليا فقط في قائمة الأشخاص المسائلين. وهذا هو، هؤلاء المديرون، نوابهم، رؤساء الأقسام، أصحاب المتاجر. لا يمكن للقاصرين أن يكونوا مسؤولين منطقيا ولا الأشخاص المسؤولين.

بعد الإنفاق على الأموال، يجب على المتخصص تقديم تقرير عن إنفاقه. إنه ملزم بوضع وإرفاق المستندات له تؤكد اتجاه الإنفاق. يتم إرسال التقرير إلى قسم المحاسبة. لا يمكن للموظف الحصول على مبلغ جديد قبل أن يقوم بالإبلاغ عن القديم.

التنظيم التنظيمي

تحكم الحسابات مع الأشخاص المسؤولين عن القوانين التنظيمية التالية:

FZ "على المحاسبة" رقم 402 من 6 فبراير 2011.
لوائح حول المحاسبة (الجزء 10/99 "تكاليف).
خطة الحساب وتعليمات استخدامها.
أعمال المنظمة المحلية نفسها.

الوثيقة الرئيسية، على أساس العمليات الحسابية يتم تنفيذها، هي إجراء الحفاظ على المعاملات النقدية رقم 40 الذي أنشأه قرار مجلس إدارة بنك البنك المركزي 22 سبتمبر 1993.

أمر المحاسبة

كقاعدة عامة، فإن الغرض من إنفاق الأموال هو شراء الخدمات أو البضائع. في هذه الحالة، سيعمل الموظف نيابة عن الشركة. وبالتالي، سيتم توزيع العمليات المتعلقة باليول على العملية. الحد الأقصى لمقدار الحسابات بين يول 100000 روبل على أساس مؤشر البنك رقم 1843 - من 20 يونيو 2007. إذا لم يتم احترام هذا الحد، من المتوقع أن يكون هناك غرامة قدرها 4000-5،000 روبل. سيكون غرامة YUL 40،000-50،000 روبل.

إن إصدار أموال التقرير ينطوي على امتثال لهذه القواعد:

يجب تقديم تقرير الإنفاق في قسم المحاسبة في غضون 3 أيام بعد تاريخ الإنفاق.
يمكن أن تحصل المبلغ فقط على الوجه الذي يهدف إليه.
لا يمكن الحصول على تقدم جديد إلا بعد أن تم وضع تقرير للكمية السابقة.

يحتاج المشرف إلى نشر أمر عن إجراءات إصدار المبالغ. يحدد هذا المستند هذه النقاط:

قائمة الموظفين الذين يحق لهم الحصول على المبلغ بموجب التقرير.
الموعد النهائي الذي يتم توفير المال.
الإجراء لإصدار تقدم.

يجب أن يكون الأشخاص المسؤولون الذين ذكروا بالترتيب على دراية به بموجب التوقيع. يجب إصلاح إجراء الإصدار والكتابة عن الأموال في السياسات المحاسبية.

يتم توفير الأموال على أساس بيان مكتوب. من الضروري إرسالها إلى رأس الشركة. يتم إصدار المال فقط إذا رأى المدير المتطلبات في

التطبيق معقول. في هذه الحالة، يجب على الزعيم إرسال الطلب المناسب إلى قسم المحاسبة.

يتم خصم الأموال الصادرة على أساس تقرير مسبق تجميعه من قبل شخص مساءلة. يتم تطبيق المستندات على تأكيد العملية: الشيكات والإيصالات والعقود. لأغراض الحساب، لا يمكن استخدامها إلا إذا كانت تستند إلى نموذج موحد.

عند التحقق من التقارير، تحتاج إلى الانتباه إلى هذه العناصر:

يجب أن تكون المعلومات المتعلقة بالشيكات النقدية والتجارية متشابهة. يجب ألا تسقط التواريخ في المستندات في عطلة نهاية الأسبوع.
في التحقق من السلع يجب أن يكون كل التفاصيل المطلوبة. يجب أن تكون Cansira والطباعة موجودة أيضا.
يجب تسجيل قائمة محددة من العناصر التي تم شراؤها في فحص السلع الأساسية. على سبيل المثال، لا "منتجات القرطاسية"، ولكن "مقابض، أقلام الرصاص والكتب المحمولة".

بعد الانتهاء من العملية، يمكن أن يبقى الموظف المال. يجب أن تعاد البقايا إلى أمين الصندوق على أساس. أيضا، قد لا تكون الأموال اللازمة للعملية كافية. وهذا هو، سيضطر الموظف إلى إضافة إلى مبلغ أموالهم. تجربة تعويض الموظف أيضا على النظام النقدي.

ماذا علي أن أفعل إذا بقيت موظف بعد تشغيل العملية، لكنه لم يعيدهم إلى أمين الصندوق؟ في هذه الحالة، يمكن للرأس الاحتفاظ بالأموال من الراتب. أساس الشحن هو المادة 137 من قانون العمل للاتحاد الروسي. ومع ذلك، فمن الممكن فقط عند الامتثال للشروط التالية:

يمكن إجراء عقد في غضون شهر من تاريخ عودة البقايا.
لا يمكن أن يكون حجم الخصم أكبر من 20٪.
يوافق الموظف على الأسس وحجم الخصم.
هناك بيان مكتوب من الموظف الذي يوافق عليه على الإجراء.

مهم! إذا لم يتم ملاحظة الشروط التي تم النظر فيها، فقد يتحدى صاحب العمل تحديا.

محاسبة المبالغ المسائل

في المحاسبة، يتم تسجيل المبالغ المستقلة على مناقشة الحساب 71 وحساب الحساب 50. من الممكن إنتاج الأموال دون عدم النقد والنقد. الطريقة الأولى مريحة لنقل السفر. يمكن تحويل الأموال إلى بطاقة بنكية الشركات. كانت مؤطرة على يول. من الضروري أن تأخذ في الاعتبار أنه عند حساب الخريطة، يتم فرض المفوضية. يجب أن تؤخذ في الاعتبار عند تحديدها على أساس الفقرة 1 من المادة 264 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

في المحاسبة، سيتم انعكاس حسابات بطاقات الشركات بواسطة هذه الأسلاك:

DT55 KT51، 52. قائمة الأموال من حساب البطاقة المحسوبة.
DT91 KT55. دفع لجنة البنك.

سيتم تسجيل شركة موظف بطاقة بطاقة كإصدار بموجب تقرير الوثائق المالية. يفترض أن هذه الأسلاك:

DT71 KT50، الفرعية 3. تقديم تقرير عن طريق حساب بطاقة التسوية في القيمة الاسمية.
DT71 KT57. الحصول على النقدية. يتم تسجيل السجل على أساس إيصالات الصراف الآلي.
DT50، SubAccount 3 KT71. إرجاع بطاقة الحساب في القيمة الاسمية.

من جميع الإيصالات والتحقق من يوصى بإزالة الصور. هذا يرجع إلى حقيقة أن الشيكات لديها الخاصية الخاصية للتلاشي. وبالتالي، لن يكون من الممكن الحصول على أي معلومات. يجب إصدار الإنفاق التنفيذي باستخدام هذه الأسلاك:

DT26 KT71. الإنفاق التنفيذي.
DT26 KT71. مع الأخذ في الاعتبار يوميا.
DT70 KT68.01. استحقاق ضريبة الدخل الشخصي على الفرق بين اليومية.
DT10 KT60. مواد الاتصال.
DT71 KT50. إصدار إعادة الحساب للموظفين.

يتم تنفيذ المنشورات على أساس الطلبات والتقارير والإيصالات والشيكات.

يعد حساب 71 محاسبا حسابا نشطا "حسابات مع أشخاص مسؤوليين"، يخدم مراعاة المبلغ المسائل المقدم الصادر وعودة المبالغ غير المنفقة. في المؤسسات، قد يقوم الموظفون بتخصيص الأموال لتقرير الإنفاق التجاري، لشراء المواد أو نفقات السفر. النظر في كيفية الحفاظ على الحسابات المحاسبية مع الأشخاص المسؤولين عن المساءات والأمثلة على المنشورات المحاسبية على حساب 71.

ينشط الحساب 71، لذلك، يمكن أن يكون رصيد الحساب الخصم والائتمان.

وفقا لحساب DT 71، تنعكس كميات الأموال التي تلقاها الموظف؛
وفقا لحساب CT 71، ينعكس الإنفاق النقدي.

يتم حساب المحاسبة التحليلية على الحساب "حسابات مع الأشخاص المسؤولون" لكل شخص مسؤول بشكل منفصل.

إجراءات إصدار

بموجب التقرير المسبق يسمح بإصدار المال فقط لموظفي المؤسسة. يتم إصدار مبالغ مسؤولة نقدا من أمين الصندوق أو نقلها من قبل غير نقدي بواسطة بطاقة مصرفية.

القاعدة الرئيسية عند إصدار الأموال بحيث تقارير الموظفين إلى المبلغ المسائل المستقلة. في المؤسسات، كقاعدة عامة، يتم توحيدها حسب ترتيب أولئك الذين يحق لهم الحصول على أموال للإبلاغ، لأنهم يخضعون لاتفاقية مسؤولية المواد:

عند دفع المال إلى الشخص المسؤول يجب أن يتبع القواعد:

السيطرة على وجود رصيد في الشخص المسؤول (وفقا لحالة النظام BU). قاعدة: P.6.3 تعليمات من البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210، الذي يشير إلى أنه يحظر إصدار أموال إلى القسم الفرعي لموظف قابل للقلق من المبلغ السابق الذي تم الحصول عليه.
احصل على بيان مكتوب للموظف في شكل تعسفي، مع انعكاس التفاصيل الرئيسية: الغرض من الحصول على، المبلغ المطلوب، مدة التقرير، التاريخ. يجب أن يعتمد التطبيق على رأس الشركة أو الشخص المعتمد.

يتم تعيين فترة لمدة 3 أيام عندما يتعين على الموظف الإبلاغ عن المبالغ المستقلة المستلمة، وإرجاع الأموال إلى أمين الصندوق وتقديم تقرير. في حالة عدم الإبلاغ عن الموظف للفترة المقررة، فإن المبلغ الوارد من دخل الموظف والاستحقاق NDFL (المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). حيث:

هام: لا يمكن إجراء عقد من موظف إلا في تطبيق مكتوب ولا يزيد عن 20٪ من الأجور (المادة 138 من قانون العمل للاتحاد الروسي).

إذا كانت الديون (خاصة كمية كبيرة)، لشخص تقارير لفترة طويلة، مسجلة لفترة طويلة، ثم مفتش الضرائب عند التدقيق قد يؤدي إلى إعادة تدريب هذه الدفعة في القرض أو النظر في الدخل (الفقرة 3 من المادة 137 من قانون العمل للاتحاد الروسي) وفصل NDFL.

لا يتم تقديم أكبر قدر من إصدار القانون إلى التقرير، لكن الأمر يستحق النظر في ما إذا كان الموظف محسوبا مع الأطراف المقابلة نيابة عن المؤسسة، عند عقد واحد لا يمكنك دفع أكثر من 100،000 روبل.

تقرير مسبق

جميع الموظفين تكاليف النقد يعكس في التقرير المسبق. يمكن للموظف أن ينفق مبالغ مسؤولة لشراء البضائع والمواد والنظام والنظام والأمراض الشمالية، ودفع الاحتياجات الاقتصادية للشركة.

يقدم المخطط أنواع النفقات الخاصة بحساب 71 وثائق أساسية يجب تطبيقها على التقرير المسبق:

احصل على 267 دروس فيديو مقابل 1C مجانا:

إذا كان لدى الموظف تجاوز مبالغ مسؤولة، فهذا هو، فقد أمضى الموظف أمواله الشخصية، فإن المؤسسة لديها الحق في تعويضه عن الإجراءات المعمول بها.

أمثلة على الأسلاك القياسية 71

رقم p / p	محتويات المضيف عمليات	دين	تنسب إليه	المستندات القائمة
1	دفع النقد في نطاق	71	50	تقرير كوسيرا، أمر الإنفاق
2	المدرجة في التقرير عن بطاقات السفر على بطاقة مصرفية	71	51	كشف حساب البنك
3	الأموال المدرجة لبطاقة الشركة	71	55	استخراج من حسابات خاصة
5	اعتمدت النفقات على التقرير المسبق عن شراء الأصول الثابتة	08	71	قانون حول قبول الأعمال والخدمات
6	يسمى المواد المكتسبة من قبل شخص المسؤول	10	71	النفقات العامة، وثائق النقل، عمل الاستقبال
7	يعكس مقدار النفقات للإنتاج والاحتياجات الاقتصادية	20/26/44	71	تقرير مسبق، مهمة الضابط، تقرير الأعمال
9	البضائع المسجلة لإعادة البيع المكتسبة من قبل الشخص المسؤول	41	71	تقرير مقدما والنفقات العامة
11	العودة إلى أمين الصندوق من الأموال الفقيرة	50	71	تقرير كوسيرا
12	الديون المستحقة للمبالغ غير القابلة للاسترداد	73	71	تقرير مسبق

النظر في أمثلة عملية مع الأسلاك 71 حول إصدار وصناديق قابلة للمساءلة وإعدادها.

مثال 1. سداد الزغب في التقرير المسبق - الأسلاك

ضابط Romashka LLC إيفانوف I.I. يتم تسليط الضوء على الأموال في التقرير في شكل غير نقدي بمبلغ 2 500 روبل. (على البطاقة المصرفية) للحصول على القرطاسية. في الواقع، إيفانوف I.I. قضى 2،840 روبل. تم وضع النفقات الفعلية تقريرا مسبقا وتم تطبيق التقارير على التقرير (إيصال المبيعات). بلغت تجربة الأموال في التقرير المسبق 340 روبل. تم تسجيل النقدية من قبل إيفانوف I.I. على بطاقة بنكية.

زيادة Romashki LLC شكلت 71 حسابات:

مثال 2. عودة المبالغ المسؤولة عن التقرير المسبق - الأسلاك

بين روماشا ذ م م و فازيلك ذ م م، عقد عقد لتوفير خدمات النقل بمبلغ 7200 روبل.، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة. لدفع تكاليف الخدمات بموجب عامل العقد ذ م م "Romashka" إيفانوف ألف. تلقيت مبلغ 7500 روبل في الملخص. بعد الحسابات مع LLC "Vasilek" Ivanov A.B. مرت التقرير المسبق، وعاد الرصيد إلى أمين الصندوق.

محاسب LLC "Romashka" Formed Wiring:

تلا	KT.	وصف	كمية، فرك.	قاعدة وثيقة
26/44	60	تنعكس خدمات LLC "Vasilek" كجزء من التكاليف (7200 روبل - 1،098 روبل)	6 102	شهادة إتمام
19	60	يتم تمييز كمية ضريبة القيمة المضافة من تكلفة خدمات النقل.	1 098	شهادة إتمام
68/2 ضريبة القيمة المضافة	19	تم اعتماد مبلغ ضريبة القيمة المضافة من تكلفة خدمات النقل بخصم	1 098	فعل العمل المنجز، الفاتورة
71	50/1	من سجل النقود ذ م م "Romashka" إيفانوف أب تلقى الأموال للتقرير	7 500	النظام النقدية المستهلكة، شخص المسؤول
60	71	المحاسبة يعكس دفع الخدمات التي Ivanov a. نيابة عن Romashka LLC	7 200	تقرير مسبق، فعل عمل العمل
50/1	71	يتم إرجاع رصيد أموال غير المشروع إلى السجل النقدي ذ م م "Romashka" (7 500 روبل. - 7،200 روبل) إيفانوف ألف.	300	النظام النقدية المستهلكة، تقرير مسبقة، عمل العمل المكتمل

مثال 3. المحاسبة الأسلاك على التكاليف القابلة للقياس

عامل Vasilkov I.I. نشر في رحلة عمل لمدة 3 أيام، يتم إصدار مبلغ 20،000 روبل إلى الملخص. يوميا تجميع 2000 روبل.

عند العودة، يقدم تقريرا مسبقا وثائق تبرئة مرفقة:

تذاكر السكك الحديدية بقيمة 8000 روبل، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 1،220 روبل، معزولة خط منفصل.
حساب الفندق على وضع التقارير الصارمة بمقدار 5000 روبل، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة 763 فرك. يتم تمييز ضريبة القيمة المضافة أيضا عن طريق خط منفصل.

انعكاس نفقات السفر 71 في الأسلاك:

تلا	KT.	محتويات التشغيل	كمية، فرك.	قاعدة وثيقة
71	50	أصدرت الأموال في القسم الفرعي ل Vasilkov I.I. من أمين الصندوق	20 000	مذكرة النقدية للحساب
20	71	تكاليف احتفلت للتذاكر بدون ضريبة القيمة المضافة	6 780	تقرير مسبق، تذكرة السكك الحديدية
19	71	ضريبة القيمة المضافة على إنفاق التذاكر	1 220	تذكرة السكك الحديدية
68.ds.	19	ضريبة القيمة المضافة موجهة إلى خصم	1 220	سجل في كتاب التسوق
20/44	71	تكاليف مكشوفة للإقامة (فندق) بدون ضريبة القيمة المضافة	4 237	تقارير صارمة فارغة، تفتيش النقدية
19	71	ضريبة القيمة المضافة المميزة على تكاليف الفنادق	763
68.ds.	19	ضريبة القيمة المضافة موجهة إلى خصم	763	سجل في كتاب التسوق
20/44	71	شطبت يوميا	6 000	تقرير مسبق
50	71	عاد أحد الموظفين أموالا إلى أمين الصندوق	1 000	أمر نقدي

تصدر الأموال العرضية موظفا للنفقات، مرتبطة مباشرة بعمل المنظمة، حيث يتكون في الدولة. على سبيل المثال، قد تكون أموال السفر أو المالية المخصصة شهريا لشراء القرطاسية، أو دفع مواد الطباعة.

يتم إصدار المال في الحساب بترتيب معين يتطلب الامتثال لجميع القواعد. بادئ ذي بدء، يجب كتابة بيان من الشخص المسؤول عن الحاجة إلى تخصيصه يعني تكاليف الإنتاج. يتم وضع البيان أيضا عند حاجة الأموال إلى رأس المؤسسة، لأن هذه التكاليف تخضع بالضرورة إلى الأسلاك المحاسبية.

القراء الأعزاء! تحكي المقال عن الطرق النموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك - اتصل باستشار:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة وسبعة أيام في الأسبوع..

إنه سريع أنا. مجاني!

يمكنك الحصول على أموال قابلة للمساءلة كأموال نقدية في مكتب النقود وعلى البطاقة المصرفية. فيما يتعلق بالمصطلح الذي يتم إصدار الأموال، يتم تحديده من قبل رئيس الشركة.

كيف هي عملية إصدار حساب الأموال؟ ما الفروق الدقيقة التي يجب أن يعرفها موظفو المؤسسات؟ وكيف يتم التحقق من التكلفة؟

التفاصيل المركزية

يتعين على جميع الأشخاص المحاسكين الذين حصلوا على أموال تكاليف الإنتاج تقديم تقرير كامل عن ما تم إنفاق أموال الشركة. يتم توفير بيان التكاليف لإدارة المحاسبة الخاصة بالشركة، والتي إيصالات والتحقق من المشتريات، ورسوم الإقامة في الفندق، والأجرة، إلخ.

وقود قواعد إصدار أموال لاحقة، وكذلك المزيد من الاعتبارات بشأن التكاليف المنشأة بإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي. لذلك، وفقا لها، فإن الشركات لها الحق في إصدار أموال مسؤولة ليس فقط من قبل موظفي المكتب الرئيسي، ولكن أيضا إلى الفروع لا تتكون على مستقل.

بالإضافة إلى ذلك، يتم إنشاء التشريع المتعلق بالأموال التي تمولها الفرعية على النحو التالي:

يمكن إجراء صدور الأموال من قبل الموظفين فقط بغرض دفع التكاليف المرتبطة بأنشطة الشركة (على سبيل المثال، دفع رحلة عمل)؛
يجبر الشخص الذي تلقى أموالا مسؤولة عن ثلاثة أيام عمل، عند الانتهاء من الفترة المحددة في التطبيق عند إصدار الأموال أو من تاريخ الوصول من رحلة عمل، للإبلاغ عن المبالغ التي تنفقها محاسب الشركة؛
لا يمكن لموظفي المنظمة، الذين لم يقدموا سابقا المعدلات السابقة الصادرة عنه، تلقي أموال جديدة.

فيما يتعلق بنقل الأموال الصادرة إلى طرف ثالث، فإن الشخص الإبلاغ ليس له الحق في اتخاذ مثل هذه المعاملات.

السبب الرئيسي لإصدار الأموال المساءلة هو ترتيب مدير المؤسسة. ومع ذلك، دون موافقة الموظف لاستقبال الأموال، لم يكن لدى المحاسبة الحق في كتابة موظفهم.

للحصول على السفر أو النقد التنفيذي، يحتاج الشخص المسؤول إلى كتابة بيان مماثل، مما يشير إلى المبلغ ومصطلح المال والمعلومات المتعلقة بغرض إصدارها.

يتم تجميع التطبيق في شكل مجاني، حيث لا توجد أشكال خاصة للحصول على حسابات. سيتم طرح تطبيق مثالي من قبل مسؤول محاسبي.

لحظات المجموع

لا يعد إجراء إجراء المعاملات النقدية مبلغا محددا يسمح بإصداره في الاعتبار. حجم الإنفاق الاقتصادي يحدد المنظمة بشكل مستقل اعتمادا على نوع الغرض منها.

الأمر نفسه ينطبق على شروط استخدام الأموال: المحاسبة يحددها وفقا لترتيب رئيس المنظمة. في الوقت نفسه، إذا كان ينص على إصدار الأموال، على سبيل المثال، لمدة ستة أشهر، فإن الموظف غير ملزم بإعادة لهم وقتا طويلا أو تقديم تقرير مصروف شهري.

الاستثناء هو مبادرة شخصية، في حالات أخرى لا يوجد لديه الحق في إجبار شخص التقارير على تجميع تقرير مسبق قبل انتهاء استخدام المال.

يتم إصدار أموال المساءلة النقدية الصادرة عن الموظفين لدفع احتياجات الأسر المعيشية، وسداد تكاليف شراء البنزين أو دفع السفر في وسائل النقل العام إلى دائرة معينة من الأشخاص. يتم تحديد قائمة بيانات الموظفين من قبل رئيس المنظمة واعتمادها أيضا.

يتم إصدار النقد بموجب تقرير لأغراض السفر ضمن المبلغ المحدد في مؤسسة معينة. يحدد مقدار إدارة المنظمة. إذا لزم الأمر، يمكن توسيعه.

أساس إصدار السفر هو ترتيب الرأس على اتجاه الموظف إلى المكتب.

إذا كان في بيان لإصدار موظف في المنظمة لن يشير إلى الفترة التي يحصل عليها المال، فإن تكلفة النفقات ستحتاج إلى توفيرها في غضون ثلاثة أيام عمل بعد استلامها.

النظام والمستندات

إن أساس الإجراء الخاص بإصدار الأموال المستقلة هو وضع ترتيب الإدارة العليا. فقط على أساسها، يحق لمحاسبة المنظمة الحق في الشطب من الحساب الرئيسي للمؤسسة مبلغ قابل للتفاوض لتكاليف الإنتاج. يمكن تنزيل نموذج الطلب على الإنترنت أو جعله في نموذج مجاني، مثالا منه أيضا بسهولة العثور على الإنترنت.

يجب أن يحتوي الطلب على هذه المعلومات:

قائمة الأشخاص الذين يعتقدون إصدار المحاسبين؛
مشاركات الموظفين
المبالغ المفترضة أن تصدر بموجب التقرير؛
استخدام الأموال؛
تاريخ تقديم التقارير المقدمة.

جميع الموظفين الذين يعتقدون أن إصدار المال من أجل تقرير آخر يجب أن يرتبط بالترتيب ووضع توقيعاتهم، مما يؤكد حقيقة أنهم قرأوا النظام والموافقة على تلقي الأموال.

أيضا مع هؤلاء الأشخاص أيضا، من الضروري إبرام اتفاقية المسؤولية المادية وفقط بعد ذلك يمكن إرسالها إلى أمين الصندوق لاستقبال النقد.

ما هي الوثائق اللازمة لتسجيل الأسعار؟

أنشأ تشريع الاتحاد الروسي بشأن إدارة السجلات النقدية قائمة بالوثائق اللازمة لتوفير الأموال عند إصدار التقرير في إطار التقرير:

، التي تحتوي على سبب إصدار الأموال، وكذلك البيانات المتعلقة ببدء الإصدار والمستلم (الملاحظة مطلوبة إذا كان البادئ مدير المؤسسة)؛
الذي يصل إلى ويضمن الرأس؛

إذا تم شطب الأموال من الحسابات المحاسبية للمنظمة المتعلقة بأوامر العمل، فقد تحتاج أحد المستندات التالية إلى تلقي النقدية:

شهادة السفر؛
كتاب تسجيل ضباط السفر؛
مهمة العمل؛
قوة المحامي لدفع النفقات نيابة عن الشركة؛
كتاب المحاسبة للقوى الحالية.

لماذا الأهداف الأساسية

يتم تصنيع المدفوعات المعطلية من أجل دفع التكلفة اللازمة للتشغيل الطبيعي للمؤسسة. تصدر هذه الأموال إلى كل من موظفي الشركة والمقاولين المقدمة للمنظمات خدماتهم.

ينشئ التشريع قائمة بالتكاليف الأساسية التي حققتها الشركة الحق في التعويض عن المال المسائل.

لذلك، قد يكون تعيين الدفع كما يلي:

دفع الرحلات المكتبية (رحلة عمل)؛
موظف الإسكان على حساب الشركة؛
لشراء قيم السلع الأساسية؛
النفقات التنفيذية
دفع الأعمال والخدمات التي أجريت للمنظمة؛
شراء القرطاسية والاكسسوارات المنزلية لمكاتب الشركة، إلخ.

يحظر إشراك أموال مسؤولة في عملية التداول النقدي الرئيسي للمنظمة: إجراء حسابات كبيرة بين الشركات ورجال الأعمال الخاصين. الحد الأقصى للحد الذي يحق للمخرج كتابة التقرير عن العمليات المتعلقة بزيادة الأصول الثابتة لا يتجاوز 100 ألف روبل.

المواعيد النهائية

الحالة الإلزامية للمدفوعات المحاسبية - عرض التقرير المحاسبي عن التكلفة. يجب تقديمه بعد انتهاء الوسائل، أي بعد ثلاثة أيام من نهايته.

يتم إصدار المال في الحساب في الوقت الذي سيشير فيه الشركة. يحدد كل مؤسسة بشكل مستقل ليس فقط المبلغ، ولكن أيضا مدة استخدام المال بموجب التقرير.

والحقيقة هي أن القانون لا ينص على الفترة المحددة من عودة البيانات. يمكن للمنظمات منحها، على سبيل المثال، سواء لمدة ثلاثة أيام وستة أشهر. لكل موظف، يحدد المدير نفسه وقت النظر.

المال بموجب التقرير لديه الحق في إصدار كل من الموظفين يتكون في منظمات موظفيهم والمقاولات. ومع ذلك، مع الأخير، قد تكون هناك مشاكل مرتبطة بتقديم تقرير مسبق.

والحقيقة هي أن هناك في كثير من الأحيان حالات توظيف المتعاقدين غير العادلين الذين يعرفون أنه لا يمكن إدراجهم في الشركة ولا يمكن إلقاء عليهم أي وسيلة، فهي ببساطة لا تفي بالالتزامات بتقديم تقرير عن التكاليف، وهذا هو السبب في أن المشاكل تنشأ في محاسبة الشركة.

ماذا تفعل في هذه الحالة؟ لإصدار الأموال أثناء عمل المؤسسة التي لا تتألف في الولاية، يتبع فقط بعد أن يوقع المقاول مسؤولية الورق على الشركة. أيضا، يحق لإدارة المنظمة لغرض إعادة إظهار إجراء بعض التغييرات في العقد، على سبيل المثال، للإشارة إلى أنه مع تقديم تأخر لتقرير، فإن المبلغ الصادر للمقاول سيكرر 1٪ لكل يوم متأخر وبعد

بالإضافة إلى ذلك، إصدار الأموال بموجب التقرير، من الضروري عقد القواعد التالية:

عند نقل الأموال إلى البطاقة المصرفية، يجب على المحاسب تحديد تعيين الدفع، كما المساءلة؛
يجب أن يحتوي طلب الأموال على معلومات بخصوص شكل إصدار: النقدية أو غير النقدية؛
إرشاد الموظف فيما يتعلق بحقيقة أن الأموال التي تلقاها لا يمكن نقلها إلى موظفين آخرين، وإلا، عند التحقق، وليس تجنب الصعوبات؛
عدم كتابة الأموال دون بيان مترجم سابقا، وإلا فإن المؤسسة سوف تهدد غرامة قدرها 50 ألف روبل؛
يجب ترجمة الأموال التي تنفق بالعملة الأجنبية إلى روبل.

في الحالة الأخيرة، يجب أن يكون لدى الموظف لعدد التكاليف أكثر دقة وثيقة تؤكد سعر الصرف، وفقا لما تبادله. إذا لم يكن هناك مثل هذه الوثيقة، فإن المحاسبة يحول العملة في روبل بالمعدل الحالي للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

الفروق من الإجراء

يمكنك إصدار أموال مسؤولة جديدة إلا بعد تقرير الموظف المسبق للأموال التي تلقتها سابقا للنفقات. إذا قام الموظف بإخراج الديون على هذه الحقيقة، فكتابة الأموال له، فإن الشركة ستخرج الانضباط النقدية، والتي تعاقب عليها غرامة.

فيما يتعلق بتقديم التقرير، يتم تنفيذه كتابيا. ينص التشريع على استكمال شكل خاص من النموذج، بالإضافة إلى قائمة المستندات الإلزامية المطلوبة للعرض من أجل إثبات حقيقة التكاليف.

تم تسليم التقرير المسبق إلى الموظف خلال ثلاثة أيام من تاريخ نهاية رحلة عمل أو الفترة المحددة في التطبيق للإصدار.

ما يجب أن تتذكره

تتطلب تقرير من الموظف عن تكاليف الأموال الواردة، فقط إذا تلقى أموالا للنفقات مقدما. إذا أمضى الأموال الشخصية، والتي تسدد بها الشركة، فيجب إدراج الفروع، فيجب تقديم التقرير المسبق. في هذه الحالة، يكفي قبل إصدار الأموال لأخذ بيان من الموظف للتعويض عن النفقات في مصالح المؤسسة والوثائق التي تؤكدها: الإيصالات، الشيكات، النفقات العامة، إلخ.

إذا لم يقم الموظف بالمستندات ذات الصلة، فسيتم اعتبارها عند التحقق من الحسابات من قبل السلطات الضريبية، كإيرادات وتراكم NDFL.

فيما يتعلق بعودة الأموال المتبقية، فإن إرجاع موظفيها يحق له أي طريقة مريحة لها:

النقد نقدا
على حساب الشركة.

ومع ذلك، في هذه الحالة، قد تكون هناك مشكلة في البنك نفسه. لذلك، ترفض بعض المؤسسات المالية قبول النقود إذا أصدرتها الشركة في شكل إلكتروني.

لتجنب هذه المشكلة، سرد الأموال من خلال البنك، ليس من الضروري أن نذكر أن هذا استرداد مبلغ عنه. من الأفضل الإشارة إلى المال كوافدين آخرين، أو عن طريق إلزول أمر إيصال، وإرجاع رصيد الأموال إلى الموظف وإرجاع خصم الديون من الأجور.

لحظات مثيرة للجدل والتحقق

في كثير من الأحيان، عند تلقي وإصدار الوسائل المضطرسة، تنشأ نقاط المشكلة، لحل تلك الحاجة فورا وفي المكان. في كثير من الأحيان، تأجيل المحاسبين عديمي الخبرة في قرارهم في وقت لاحق ويبلغ الحاجة إلى المبلغ اللازم الذي ينتهي بعد ذلك بالغرامات أو الفصل.

يوضح الجدول أدناه أمثلة لحظات مثيرة للجدل التي تنشأ كثيرا:

قارة	قرار
يحتاج الموظف إلى المساءلة بشكل عاجل، والزعيم ليس في العمل.	لترتيب الطلب يمكن أن نائب المدير أو المحاسب، ولكن فقط في وجود قوة محامي لهذا الإجراء.
طلب الرأس عن طريق الفم تخصيص المال له لتقرير آخر.	يتم إجراء إصدار المحاسبين حصريا إذا كان هناك بيان مكتوب ومدير ليس استثناء.
يحتاج الموظف إلى مبلغ أكثر من الحد الأقصى الذي يبلغ 100 ألف.	جعل الصفقة ممكنة فقط نقدا. إذا احتاجت أموالا إلى ترجمتها إلى بطاقة مصرفية، فسيعتبر الحد الذي يتجاوز فيه حدوث انتهاك للسجلات النقدية.
يتم تفريغ المال من قبل المقاول من أمين الصندوق لشراء مواد البناء من قبل.	في عام 2020، فإن جميع الأشخاص الذين يعملون بموجب العقد المدني القانوني هم موظفون قانونيون من الناحية القانونية في المؤسسة. لذلك، فإن إصدار المساءلة في هذه الحالة ليس انتهاكا للانضباط النقدية.
في المحاسبة يصر على توقيع المعاهدة على مسؤولية المواد.	إذا كان الموظف يتكون في حالة المنظمة، فإن توقيع هذا العقد ليس إلزاميا. في حالة عدم العائد، يمكن الاحتفاظ بالدين من أجوره.

النقدية من أمين الصندوق

من أجل أن تصدر الشركة إصدار النقود بموجب التقرير، يجب أن يكون لها أمين الصندوق. لهذا السبب، يمكن الحصول على أموال المساءلة حصريا من خلال أمين الصندوق من مؤسسة التجارة، وهي خاصة لمثل هذه الأغراض.

أي مبالغ صادرة من أمين الصندوق هي راتب أو أموال لنفقات المؤسسة، المخصصة للموظفين على أساس أمر الإنفاق، والذي يسجل المعلومات التالية:

بيانات الموظف التي تلقت المال؛
كمية؛
غرض خاص
رقم الأمر؛
مدة الاستخدام؛
تاريخ المسألة.

يتم تحديد مقدار المحاسبة من قبل مدير الشركة، كما أنه يزيل المبلغ المطلوب من الحساب المكافئ للمؤسسة. إذا لم يكن هناك الكثير من المال، فيمكن أن تؤخذ من الرصيد النقدي الموجود عند الخروج في وقت استئناف الموظف.

مخطط للمدير

يتم إصدار محاسبين لرئيس الشركة بنفس الطريقة كما في حالة الموظفين الآخرين. لا يتم تقديم ميزات وامتيازات في الحصول على أموال مستهلكة بموجب تقرير قانون المديرين، لأنهم هم نفس الموظفين في الشركة، مثل أي شخص آخر.

يبدأ إجراء التسجيل، كما هو الحال في الحالات العامة، بتجميع الطلب وكتابة الطلب. الفرق الوحيد هو أنه في البيان أنه ليس من الضروري كتابة "Director LLC ..."، يكفي تحديد اسم الشركة وأكد توثيق من خلال التوقيع والطباعة.

إذا اكتشف المراجعة الضريبية حقيقة إصدار الدليل إلى الدليل، لكن البيانات لن يتم اكتشافها، فإن الشركة تواجه غرامة قدرها 50 ألفا لانتهاك التشريعات المتعلقة بإجراء معاملات نقدية.

خوارزمية

أنشئت أموال المستهدنة في التشريع، وهو أمر معين يتكون من عدة مراحل:

التحقق من الديون للمبالغ الصادرة سابقا؛
إجراء بيان
تسجيل أمر الإنفاق؛
أوامر الأسلاك عند الخروج؛
حدد خانة الاختيار مكتب.

يتم كتابة البيان في شكل مجاني موجه إلى رأس المؤسسة والموظف الشخصي الذي سيتميز بالمال. يشير بالضرورة إلى مقدار النقد ومصطلح الاستخدام.

يصدر أمر الإنفاق من قبل كبير المحاسبين أو أمين الصندوق أو شركة الإدارة. يوقعها كمسحكة أو مخرج، اعتمادا على أي منها في مكان العمل.

قبل إصدار الأموال، يلزم أمين الصندوق بالتحقق من المستهلكين الناتج، وأيضا للتأكد من أن شخصية الشخص المحاسبي من خلال مطالبة جواز سفر أو وثيقة أخرى.

بعد تسجيل الكتاب النقدي حول الطلب المستلم والصادر إلى التقرير. المسؤول عن هذه العملية هو محاسب أو محاسب كبير إذا لم تكن في مكان العمل، يساهم السجل.

انعكاس في المحاسبة

تنعكس جميع شركة الإنفاق النقدي في التقرير المحاسبي. بالإضافة إلى ذلك، كل معاملة مالية لها ترميز خاص بها المنشأة بموجب قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

لذلك، إذا تم إصدار المحاسبين لتكاليف المناصب أو الأسرة، أو لدفع ثمن أعمال الإصلاح للمؤسسة، ثم في التقرير المحاسبي الضريبي، يتم تنفيذ هذه العملية على القانون الفيدرالي 44 حصاديا يتعلق بمجال المبيعات والخدمات والعمل لضمان احتياجات البلدية والحالة.

يتم إجراء الأسلاك المحاسبية لإصدار المال بموجب التقرير في يوم أموال الخصم من إجمالي حساب الشركة. إذا كان التقرير الضريبي لا يحدد أموال الأموال باعتبارها مسؤولة، فستأخذها FTS إلى انتهاك. بالإضافة إلى ذلك، سيتم الاستيلاء على رسوم ضريبية للحصول على هذه الأموال من شخص التقارير.

تتم جميع التقارير المحاسبية للمؤسسة في البرنامج 1C، الأموال المستقلة ليست استثناء. في حالة عدم عودة، توازن الأموال أو التقرير المستهلك في الحدود الزمنية، ينعكس المبلغ المفقود على حد سواء على القرض - الحساب ذو الأشخاص المسؤولون والخصم هو النقص والخسارة.