จำนวนเงินที่ออกภายใต้รายงาน การบัญชีสำหรับการคำนวณกับผู้รับผิดชอบ ได้รับรายงาน

1. D Sch.50 "แคชเชียร์" เป็น SCH.71 "การคำนวณกับบุคคลที่รับผิดชอบ"
2. D Sch.71 "การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ" เพื่อ SCH 26 "ค่าใช้จ่ายทั่วไป"
3. D Sch.71 "การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ" เพื่อ SCH 51 "การตั้งถิ่นฐาน"
4. D Sch.71 "การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ" เพื่อ SC .50 "Cassa"

จ่ายจากศูนย์เงินสดของผู้อำนวยการองค์กรขององค์กร

1. D 70 "การคำนวณกับพนักงานสำหรับการจ่ายค่าแรง" เป็น SCH.51 "บัญชีการชำระเงิน"
2. D 70 "การคำนวณกับพนักงานเกี่ยวกับค่าจ้าง" KSH 50 "Cassa"
3. D SCH 26 "ค่าใช้จ่ายทั่วไป" ถึง Sch.70 "การตั้งถิ่นฐานกับบุคลากรเกี่ยวกับค่าจ้าง"

3. D SCH 20 "การผลิตขั้นพื้นฐาน" ถึง Sch.70 "การคำนวณกับทรัพยากรมนุษย์

46. \u200b\u200bการบันทึก "D SCH. 51" การตั้งถิ่นฐาน "ถึง SCH. 62" การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า "หมายถึง ...

1. ชดเชยความก้าวหน้าที่ได้รับก่อนหน้านี้
2. การแจงนับของผู้จัดจำหน่ายล่วงหน้า
3. ใบเสร็จรับเงินจากผู้ซื้อในการคำนวณขั้นสุดท้าย

47. บันทึก D SCH การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" เพื่อ SCH 51 "บัญชีการชำระเงิน" หมายถึง:

1. คืนเงินให้กับลูกค้า
2. โอนผู้จัดจำหน่ายล่วงหน้า
3. เข้าถึงเงินทุนจากผู้ซื้อ
4. การชำระเงินล่วงหน้าต่อไปนี้

48. การดำเนินการเคลื่อนไหวเงินสดสะท้อนให้เห็นในบัญชี 50 "แคชเชียร์" บนพื้นฐานของ ...

1. ใบแจ้งยอดธนาคาร
2. คำสั่งซื้อเงินสดที่เหมาะสมและใช้ได้
3.Avanx รายงาน

49. การดำเนินงานการดำเนินงานเงินสดสะท้อนให้เห็นในบัญชี 51 "บัญชีการชำระเงิน" บนพื้นฐานของ ...

1. ใบแจ้งยอดธนาคาร
2. คำสั่งซื้อการชำระเงิน
3. คำสั่งซื้อเงินสดปารีสและค่าใช้จ่าย
4. รายงานล่วงหน้า

50. การรับเงินกู้ยืมและเงินให้สินเชื่อบันทึกในบัญชีในบัญชีของบัญชีเดบิต 51 "บัญชีปัจจุบัน" และเงินกู้ยืมของบัญชี ...

1. 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร"
2. 66 "การคำนวณเงินกู้ยืมระยะสั้นและสินเชื่อระยะสั้น"
3. 58 "การลงทุนทางการเงิน"
4. 91.1 "รายได้อื่น"

การชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อสะท้อนจากบันทึก ...

1. DT SCH 51 "บัญชีคำนวณ" CCSC การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
2. DT SCH การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" KT SC.10 "วัสดุ"
3. DT SCH 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า" CCCC บัญชีที่คำนวณได้ 51 "
4.D-T SCH 51 "บัญชีคำนวณ" CCSC 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า
5. DT SCH 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า" CCCC การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"

54. เมื่อได้รับจากผู้ซื้อการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการจัดหาผลิตภัณฑ์ในการคำนึงถึงรายการจะทำในการเดบิตของบัญชี 51 "บัญชีการชำระเงิน" และเครดิตของบัญชี ...

1.60 "การคำนวณกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
2. 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า"
3. 71 "การคำนวณกับผู้รับผิดชอบ"
4. 90 "การขาย"

การรับดุลการประชุมที่ได้มาจากค่าธรรมเนียมจะถูกสะท้อนให้เห็นในบันทึก ...

1. DT SCH 01 "สินทรัพย์ถาวร" CSC การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
2. DT SCH 01 "สินทรัพย์ถาวร" CSC 08 "การลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน"
3. DT SCH 08 "การลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน" CCCC การคำนวณ 60 "กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"

การบัญชีสำหรับความพร้อมใช้งานและการเคลื่อนไหวของเอกสารทางการเงินดำเนินการในบัญชี ...

1. 50 "Cassa"
2. 51 "บัญชีการชำระเงิน"
3. 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร"
4. 57 "การแปลในทาง"

การบัญชีสำหรับการคำนวณกับผู้ซื้อ (ลูกค้า) สำหรับสินค้าและค่าวัสดุและบริการที่ให้ไว้กับพวกเขาจะดำเนินการในบัญชีสังเคราะห์ ...

1. 51 "บัญชีการชำระเงิน"
2. 60 "การคำนวณกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา"
3. 62 "การคำนวณกับผู้ซื้อและลูกค้า"
4. 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ "

ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของการรับสินทรัพย์ถาวรสำหรับค่าธรรมเนียมจะแสดงในบัญชี ...

1. 01 "สินทรัพย์ถาวร"
2. 08 "การลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน"
3. 20 "การผลิตขั้นพื้นฐาน"
4. 84 "กำไรสะสม (ขาดทุนที่เปิดเผย)"

59. วันหยุดของวัสดุเกี่ยวกับความต้องการการผลิตทั่วไปจะปรากฏในบัญชีในบัญชีเครดิต 10 "วัสดุ" และการเดบิตของบัญชี ...

1. 20 "การผลิตขั้นพื้นฐาน"
3. 25 "ต้นทุนการผลิตทั่วไป"
4. 26 "ค่าใช้จ่ายทั่วไป"
5. 28 "การแต่งงานในการผลิต"

60. วันหยุดของวัสดุสำหรับความต้องการทางเศรษฐกิจทั่วไปสะท้อนให้เห็นในบัญชีบัญชีเครดิต 10 "วัสดุ" และการเดบิตของบัญชี ...

1. 20 "การผลิตขั้นพื้นฐาน"
2. 23 "การผลิตเสริม"
3. 25 "ต้นทุนการผลิตทั่วไป"
4. 26 "ค่าใช้จ่ายทั่วไป"
5. 28 "การแต่งงานในการผลิต"

บัญชีบัญชี 71 ใช้เพื่อสะท้อนให้เห็นถึงการโพสต์ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ออกให้แก่พนักงานภายใต้รายงาน เอกสารใดที่ทำหน้าที่รับผิดชอบและมีการบันทึกท่าทางโดยการคำนวณด้วยบุคคลที่รับผิดชอบ - คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับเรื่องนี้จากบทความของเรา

ขั้นตอนการดำเนินงานที่รับผิดชอบ

ผู้รับผิดชอบเรียกว่าพนักงานที่ได้รับเงินเพื่อใช้ความต้องการทางธุรกิจขององค์กร

พื้นฐานสำหรับการออกเงินทุนภายใต้รายงานเป็นคำสั่งที่เต็มไปด้วยพนักงานและเห็นด้วยกับลายเซ็นของศีรษะ คำสั่งบันทึกจำนวนเงินและวัตถุประสงค์ในการออกกองทุน (และสิ่งที่คล้ายกัน) รูปแบบของแอปพลิเคชันสำหรับการออกจำนวนเงินที่รับผิดชอบไม่ได้จัดตั้งขึ้นเอกสารจะถูกดึงขึ้นในแบบฟอร์มโดยพลการ

ในความเป็นจริงของการดำเนินการดำเนินงานทางเศรษฐกิจพนักงานให้รายงานการบัญชีและเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น (ใบเสร็จรับเงินใบแจ้งหนี้การกระทำของงานที่เสร็จสมบูรณ์วัสดุสิ้นเปลือง ฯลฯ ). เอกสารเหล่านี้เป็นพื้นฐานสำหรับการสะท้อนค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจ

หากจำนวนเงินของเงินทุนที่พนักงานที่ได้รับก่อนหน้านี้เกินกว่าค่าใช้จ่ายจริงจำนวนของความแตกต่างจึงเกิดขึ้นกับพนักงานของพนักงาน ในกรณีของการคำนวณเงินทุนใหม่และการยืนยันสารคดีจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกินได้จะคืนเงินโดยพนักงานผ่านแคชเชียร์หรือในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด

ควรเน้นว่าพนักงานที่ไม่ได้รายงานในจำนวนที่ได้รับก่อนหน้านี้ไม่สามารถออกเงินทุนเพื่อดำเนินการตามการดำเนินงานทางเศรษฐกิจใหม่ ไม่ว่าจะมีการออกเงินเป็นเงินสดหรือบัตรธนาคารในกรณีนี้ไม่มี

การเดินสายตามปกติ 71 บัญชี

คใช้เพื่อสะท้อนการดำเนินงานกับผู้รับผิดชอบ เมื่อออกกองทุนจำนวนเงินจะดำเนินการตาม DT 71 เนื่องจากค่าใช้จ่ายจำแนกตาม CT 71

สามารถทำได้ทั้งในเงินสดและในรูปแบบเงินสด:

ในกรณีที่จำนวนเงินที่ออกไม่ได้ใช้งานอย่างสมบูรณ์สามารถส่งคืนสิ่งตกค้างได้:

การดำเนินงานที่มีผู้รับผิดชอบสามารถแสดงได้โดยใช้บัญชีการผลิต:

dt	kt.	คำอธิบาย	เอกสาร
20	71	สะท้อนให้เห็นถึงผลบังคับบัญชาที่รับผิดชอบในต้นทุนการผลิตหลัก
	71	ภาพสะท้อนของจำนวนเงินที่รับผิดชอบในองค์ประกอบของค่าใช้จ่ายในการผลิตเสริม	รายงานล่วงหน้ายืนยันเอกสาร
	71	การสะท้อนของจำนวนเงินที่รับผิดชอบในต้นทุนการแก้ไขการสมรส	รายงานล่วงหน้ายืนยันเอกสาร
	71	การสะท้อนของจำนวนเงินที่รับผิดชอบในค่าใช้จ่ายของ บริษัท	รายงานล่วงหน้ายืนยันเอกสาร

ที่ผู้ประกอบการค้าปลีกผ่านผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายสำหรับการขายอาจเกิดขึ้น:

ผลิตภัณฑ์และวัสดุที่ได้มาจากผู้รับผิดชอบบันทึกในรายการดังกล่าว:

dt	kt.	คำอธิบาย	เอกสาร
10	71		รายงานล่วงหน้า
41	71		รายงานล่วงหน้า

ตัวอย่างการโพสต์บัญชีใน 71 บัญชี

เจ้าหน้าที่กงสุล LLC Petrenko S.p. กองทุนถูกออกภายใต้รายงานในรูปแบบเงินสดจำนวน 2500 รูเบิล สำหรับการซื้อกระดาษ ที่จริง Petrenko S.p. มีค่าใช้จ่าย 2840 รูเบิล VAT 433 รูเบิล. สิ่งที่ยืนยันการตรวจสอบล่วงหน้าและการตรวจสอบสินค้าโภคภัณฑ์ ประสบการณ์ในจำนวน 340 รูเบิล Petrenko ได้รับการลงทะเบียนในบัตรธนาคาร

บันทึกดังกล่าวเกิดขึ้นในบัญชีของ LLC "กงสุล":

dt	kt.	คำอธิบาย	ผลรวม	เอกสาร
71		ในบัญชีธนาคาร Petrenko S.p. กองทุนที่ลงทะเบียนสำหรับ Tangents	2500 ถู	คำสั่งการชำระเงิน
10	71	Petrenko ซื้อกระดาษซื้อ (2840 ถู - 433 รูเบิล.)	2407 รูเบิล
	71	สะท้อนผลรวมของภาษีมูลค่าเพิ่ม	433 รูเบิล	รายงานล่วงหน้าตรวจสอบการค้า
.1		VAT สะท้อนให้เห็นในต้นทุนค่าใช้จ่าย	433 รูเบิล	รายงานล่วงหน้าตรวจสอบการค้า
71		ในบัญชีธนาคาร Petrenko S.p. เครดิตจำนวนเงินที่สงวนไว้	340 ถู	คำสั่งการชำระเงิน

การบัญชีสำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบจะดำเนินการเพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของการตั้งถิ่นฐาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งการตั้งถิ่นฐานจะถูกบันทึกไว้กับพนักงานที่ได้รับความก้าวหน้าสำหรับความต้องการที่หลากหลาย

การคำนวณกับบุคคลที่รับผิดชอบคืออะไร

สำหรับการตั้งถิ่นฐานกับพนักงานบัญชีงบดุลที่ยอดเยี่ยม 71 ควรได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบโดยฝ่ายจัดการขององค์กร ในบัญชีนี้จำนวนเงินที่ออกโดยพนักงานจะถูกบันทึกไว้ สันนิษฐานว่าเงินนี้จะมีวัตถุประสงค์เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ:

• การชำระเงินของบริการต่าง ๆ
• การเข้าซื้อกิจการของเครื่องเขียน
• การซื้อน้ำมันเบนซินสำหรับรถยนต์บริการ
• ซื้อตั๋วเพื่อการเดินทางการชำระเงินของที่อยู่อาศัยที่ถอดออกได้
• การซื้ออุปกรณ์สำนักงาน

พนักงานที่ได้รับเงินทุนภายใต้รายงานต้องใช้ มีการกำหนดจำนวนที่ออกและวัตถุประสงค์ของการใช้จ่าย รายการของผู้รับผิดชอบที่ระบุไว้ในคำสั่งของหัว รายการต้องลงทะเบียนข้อมูลนี้:

• ข้อมูลเกี่ยวกับพนักงาน (ชื่อเต็มตำแหน่ง)
• วัตถุประสงค์
• จำนวนเงิน

ตัวอย่างเช่นในลำดับของหัวมันถูกระบุว่า Ivan Ivanov สามารถรับ 10,000 รูเบิลภายใต้รายงาน จำนวนนี้ไม่สามารถให้ได้ อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นคือการเดินทาง ผู้ชายที่เดินทางไปเที่ยวเพื่อธุรกิจสามารถรับจำนวนเงินใด ๆ อย่างไรก็ตามต้องมีคำสั่งที่สอดคล้องกันสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ

พนักงานที่รับผิดชอบทางการเงินเท่านั้นที่สามารถรวมอยู่ในรายการของบุคคลที่รับผิดชอบ นั่นคือนี่คือผู้จัดการเจ้าหน้าที่ของพวกเขาหัวหน้าแผนกพนักงานร้านค้า ผู้เยาว์ไม่สามารถรับผิดชอบต่อบุคคลหรือผู้รับผิดชอบ

หลังจากการใช้จ่ายเงินผู้เชี่ยวชาญต้องรายงานการใช้จ่ายของเขา เขาจำเป็นต้องวาดและแนบเอกสารเพื่อยืนยันทิศทางการใช้จ่าย รายงานจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชี พนักงานไม่สามารถรับจำนวนเงินใหม่ก่อนที่เขาจะไม่รายงานเก่า

ระเบียบข้อบังคับ

การคำนวณด้วยบุคคลที่รับผิดชอบอยู่ภายใต้การกระทำของกฎระเบียบดังต่อไปนี้:

• FZ "ในการบัญชี" หมายเลข 402 ของ 6 กุมภาพันธ์ 2554
• กฎระเบียบเกี่ยวกับการบัญชี (ส่วนที่ 10/99 "ค่าใช้จ่าย)
• แผนบัญชีและคำแนะนำสำหรับการใช้งาน
• การกระทำในท้องถิ่นขององค์กรเอง

เอกสารหลักบนพื้นฐานของการคำนวณที่ดำเนินการเป็นขั้นตอนในการรักษารายการเงินสดหมายเลข 40 ที่จัดตั้งขึ้นจากการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 22 กันยายน 2536

คำสั่งซื้อบัญชี

ตามกฎแล้ววัตถุประสงค์ของการใช้จ่ายเงินคือการซื้อบริการหรือสินค้า ในกรณีนี้พนักงานจะทำหน้าที่ในนามของ บริษัท ดังนั้นการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับ Yul จะแจกจ่ายให้กับการดำเนินงาน จำนวนการคำนวณจำนวนสูงสุดระหว่าง YUL คือ 100,000 รูเบิลบนพื้นฐานของการบ่งชี้ของธนาคารหมายเลข 1843 - ตั้งแต่วันที่ 20 มิถุนายน 2550 หากข้อ จำกัด นี้ไม่ได้รับการเคารพเจ้าหน้าที่คาดว่าจะปรับ 4,000-5,000 รูเบิล ค่าปรับสำหรับ YUL จะเป็น 40,000-50,000 รูเบิล

การออกเงินทุนสำหรับรายงานเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามกฎเหล่านี้:

• ควรจัดทำรายงานการใช้จ่ายในแผนกบัญชีภายใน 3 วันหลังจากวันที่การใช้จ่าย
• จำนวนเงินที่สามารถรับใบหน้าที่มีวัตถุประสงค์เท่านั้น
• สามารถรับล่วงหน้าใหม่ได้หลังจากรายงานถูกดึงขึ้นสำหรับจำนวนเงินที่ผ่านมา

หัวหน้างานต้องเผยแพร่คำสั่งซื้อในขั้นตอนการออกจำนวนเงิน เอกสารนี้กำหนดจุดเหล่านี้:

• รายชื่อพนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับจำนวนเงินภายใต้รายงาน
• กำหนดเวลาที่มีให้เงิน
• ขั้นตอนการออกความก้าวหน้า

ผู้รับผิดชอบที่กล่าวถึงในการสั่งซื้อจะต้องคุ้นเคยกับมันภายใต้ลายเซ็น ขั้นตอนการออกและการตัดเงินจะต้องได้รับการแก้ไขในนโยบายการบัญชี

มีการให้เงินทุนบนพื้นฐานของคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษร จำเป็นต้องส่งไปยังหัวหน้าของ บริษัท เงินจะออกเฉพาะในกรณีที่ผู้จัดการเห็นว่ามีข้อกำหนดใน

แอปพลิเคชันมีความสมเหตุสมผล ในกรณีนี้ผู้นำจะต้องส่งคำสั่งซื้อที่เหมาะสมไปยังแผนกบัญชี

กองทุนที่ออกจะถูกหักบัญชีบนพื้นฐานของรายงานล่วงหน้าที่รวบรวมโดยบุคคลที่รับผิดชอบ เอกสารถูกนำไปใช้กับการยืนยันการดำเนินงาน: การตรวจสอบใบเสร็จรับเงินสัญญา เพื่อวัตถุประสงค์ในบัญชีพวกเขาสามารถใช้ได้เฉพาะเมื่อพวกเขาขึ้นอยู่กับแบบฟอร์มแบบครบวงจร

เมื่อตรวจสอบรายงานคุณต้องใส่ใจกับรายการเหล่านี้:

• ข้อมูลเกี่ยวกับเงินสดและเช็คเชิงพาณิชย์ควรมีความคล้ายคลึงกัน วันที่ในเอกสารไม่ควรตกอยู่ในวันหยุดสุดสัปดาห์
• ในการตรวจสอบสินค้าโภคภัณฑ์จะต้องเป็นรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด Bansira และการพิมพ์จะต้องมีอยู่เช่นกัน
• รายการเฉพาะของรายการที่ซื้อควรลงทะเบียนในการตรวจสอบสินค้าโภคภัณฑ์ ตัวอย่างเช่นไม่ใช่ "ผลิตภัณฑ์เครื่องเขียน" แต่ "จับดินสอและโน๊ตบุ๊ค"

หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินงานพนักงานยังคงเป็นเงิน สิ่งที่เหลือจะต้องกลับไปที่แคชเชียร์บนพื้นฐาน นอกจากนี้กองทุนสำหรับการดำเนินการอาจไม่เพียงพอ นั่นคือพนักงานจะต้องเพิ่มจำนวนเงินของพวกเขา ประสบการณ์ชดเชยพนักงานยังอยู่ในธนาณัติ

ฉันควรทำอย่างไรหากพนักงานยังคงอยู่หลังจากการดำเนินการของการดำเนินงาน แต่เขาไม่ได้กลับไปที่แคชเชียร์? ในกรณีนี้ศีรษะสามารถเก็บเงินจากเงินเดือน พื้นฐานสำหรับการชาร์จคือข้อ 137 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย อย่างไรก็ตามเป็นไปได้เฉพาะเมื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• การถือครองสามารถทำภายในหนึ่งเดือนนับจากวันที่กลับมาของสารตกค้าง
• ขนาดของการหักเงินไม่สามารถมากกว่า 20%
• พนักงานเห็นด้วยกับฐานรากและขนาดของการหักเงิน
• มีคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานที่เขาเห็นด้วยกับขั้นตอน

สำคัญ! หากเงื่อนไขการพิจารณาไม่ได้รับการพิจารณาว่านายจ้างอาจมีความท้าทาย

บัญชีเงินก้อนที่รับผิดชอบ

ในการบัญชีจำนวนเงินที่รับผิดชอบจะถูกบันทึกในการอภิปรายบัญชี 71 และบัญชีของบัญชี 50 เป็นไปได้ที่จะผลิตเงินทั้งสองโดยไม่มีเงินสดและเงินสด วิธีแรกคือสะดวกในการถ่ายโอนการเดินทาง เงินสามารถโอนไปยังบัตรธนาคาร บริษัท เธอถูกล้อมกรอบกับ Yul มีความจำเป็นต้องคำนึงถึงว่าเมื่อคำนวณผ่านแผนที่ค่าคอมมิชชั่นจะถูกเรียกเก็บเงิน จะต้องคำนึงถึงเมื่อพิจารณาบนพื้นฐานของวรรค 1 ของมาตรา 264 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการบัญชีการคำนวณบัตรองค์กรจะสะท้อนจากการเดินสายเหล่านี้:

• DT55 KT51, 52 แสดงรายการเงินจากบัญชีบัตรที่คำนวณได้
• DT91 KT55 การจ่ายค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร

การให้ บริษัท บัตรพนักงานจะถูกบันทึกเป็นการออกรายงานเอกสารทางการเงิน การเดินสายเหล่านี้จะถือว่า:

• DT71 KT50, Subaccount 3 ให้รายงานโดยบัญชีของบัตรชำระเงินตามมูลค่าที่กำหนด
• DT71 KT57 รับเงินสด บันทึกนี้ทำขึ้นบนพื้นฐานของใบเสร็จรับเงิน ATM
• DT50, Subaccount 3 KT71 คืนบัตรคำนวณที่ค่าเล็กน้อย

จากใบเสร็จรับเงินทั้งหมดและตรวจสอบขอแนะนำให้ลบสำเนา นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าการเช็คมีคุณสมบัติจางหายไป ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับข้อมูลใด ๆ การใช้จ่ายของผู้บริหารจะต้องออกโดยใช้การเดินสายเหล่านี้:

• DT26 KT71 การใช้จ่ายของผู้บริหาร
• DT26 KT71 คำนึงถึงทุกวัน
• DT70 KT68.01 ค่าคงค้างของภาษีรายได้ส่วนบุคคลเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างรายวัน
• DT10 KT60 วัสดุเรียก
• DT71 KT50 การยกเลิกการคำนวณใหม่ให้กับพนักงาน

การโพสต์จะดำเนินการบนพื้นฐานของการสั่งซื้อรายงานใบเสร็จรับเงินและการตรวจสอบ

บัญชีของ 71 การบัญชีเป็นบัญชี "การคำนวณที่มีผู้รับผิดชอบต่อผู้รับผิดชอบ" ทำหน้าที่ให้คำนึงถึงจำนวนเงินที่บัญชีที่ออกและผลตอบแทนของจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้ ที่ผู้ประกอบการพนักงานอาจจัดสรรเงินทุนเพื่อรายงานการใช้จ่ายทางธุรกิจเพื่อซื้อวัสดุหรือค่าใช้จ่ายในการเดินทาง พิจารณาวิธีการคำนวณการบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบและตัวอย่างของการผ่านรายการบัญชีในบัญชี 71

บัญชี 71 มีการใช้งานดังนั้นยอดคงเหลือของบัญชีสามารถเป็นทั้งการหักบัญชีและเครดิต

• ตามบัญชี DT 71 จำนวนเงินที่พนักงานได้รับการสะท้อน
• ตามบัญชี CT 71 การใช้จ่ายเงินสดสะท้อนให้เห็น

การบัญชีวิเคราะห์ในบัญชี "การคำนวณที่มีผู้รับผิดชอบ" ดำเนินการสำหรับแต่ละบุคคลที่รับผิดชอบแยกต่างหาก

ขั้นตอนการออก

ภายใต้รายงานล่วงหน้าได้รับอนุญาตให้ออกเงินให้กับพนักงานขององค์กรเท่านั้น จำนวนบัญชีที่มีการออกเงินสดจากแคชเชียร์หรือโอนเงินโดยไม่ใช้เงินสดโดยบัตรธนาคาร

กฎหลักเมื่อออกเงินเพื่อให้พนักงานรายงานไปยังจำนวนเงินที่รับผิดชอบที่ได้รับ ที่องค์กรตามกฎแล้วพวกเขาจะรวมตามคำสั่งของผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับเงินทุนเพื่อรายงานเนื่องจากพวกเขาอยู่ภายใต้ข้อตกลงความรับผิดทางวัตถุ:

เมื่อจ่ายเงินให้กับบุคคลที่รับผิดชอบควรปฏิบัติตามกฎ:

• ควบคุมการมีอยู่ของยอดคงเหลือที่รับผิดชอบต่อผู้รับผิดชอบ (ตามกรณีของระบบ Bu) ฐาน: P.6.3 คำแนะนำของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210 ซึ่งระบุว่าห้ามมิให้รับเงินไปยังส่วนย่อยของพนักงานที่ไม่สามารถกลับได้สำหรับจำนวนเงินก่อนหน้านี้ที่ได้รับ
• รับคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของพนักงานในรูปแบบโดยพลการโดยมีการสะท้อนรายละเอียดหลัก: วัตถุประสงค์ของการได้รับจำนวนเงินที่ต้องการ, ระยะเวลาของรายงานวันที่ แอปพลิเคชันควรขึ้นอยู่กับหัวหน้าของ บริษัท หรือผู้มีอำนาจ

กำหนดระยะเวลา 3 วันเมื่อพนักงานต้องรายงานเกี่ยวกับจำนวนเงินที่รับผิดชอบที่ได้รับคืนเงินให้กับแคชเชียร์และส่งรายงาน ในกรณีที่พนักงานไม่ได้รายงานไปยังระยะเวลาที่กำหนดจำนวนเงินที่ได้รับจากรายได้ของพนักงานและ NDFL ของ Accrual (มาตรา 137 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย) ที่:

สำคัญ: การถือครองจากพนักงานสามารถดำเนินการได้ในใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรเท่านั้นและไม่เกิน 20% ของค่าจ้าง (มาตรา 138 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากหนี้ (โดยเฉพาะอย่างยิ่งจำนวนมาก) สำหรับผู้รายงานเป็นเวลานานมีการลงทะเบียนเป็นเวลานานแล้วผู้ตรวจสอบภาษีเมื่อตรวจสอบอาจมีการชำระเงินในเงินกู้หรือพิจารณาในรายได้ (วรรค 3 ของบทความ 137 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย) และแยก NDFL

จำนวนเงินสูงสุดของการออกกฎหมายไม่ได้มีให้กับรายงาน แต่เป็นมูลค่าการพิจารณาหากพนักงานคำนวณกับคู่สัญญาในนามขององค์กรแล้วที่สัญญาเดียวคุณสามารถจ่ายได้ไม่เกิน 100,000 รูเบิล

รายงานล่วงหน้า

พนักงานเงินสดทั้งหมดสะท้อนให้เห็นถึงการรายงานล่วงหน้า พนักงานสามารถใช้จ่ายในการซื้อสินค้าวัสดุ, ระบบปฏิบัติการ, NMA, การชำระเงินของความต้องการทางเศรษฐกิจของ บริษัท

โครงการนำเสนอประเภทของค่าใช้จ่ายในบัญชี 71 และเอกสารหลักที่ควรใช้กับรายงานล่วงหน้า:

รับ 267 วิดีโอสอนสำหรับ 1C ฟรี:

หากพนักงานมีจำนวนมากเกินไปในปริมาณที่รับผิดชอบนั่นคือพนักงานใช้เงินสดส่วนตัวองค์กรมีสิทธิที่จะชดเชยภายใต้ขั้นตอนที่กำหนดไว้

ตัวอย่างของการเดินสายมาตรฐาน 71

เลขที่ p / p	เนื้อหาของโฮสต์ การดำเนินงาน	การหักบัญชี	เครดิต	เอกสารตาม
1	การชำระเงินของเงินสดในขอบเขต	71	50	รายงานของ Coussira ใบสั่งค่าใช้จ่าย
2	จดทะเบียนในรายงานเกี่ยวกับบัตรเดินทางในบัตรธนาคาร	71	51	ใบแจ้งยอดธนาคารคำสั่งการชำระเงิน
3	จดทะเบียนกองทุนไปยังบัตรองค์กร	71	55	สกัดจากบัญชีพิเศษ
5	ใช้ค่าใช้จ่ายในรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับการซื้อสินทรัพย์ถาวร	08	71	กระทำการเกี่ยวกับการยอมรับงานและบริการ
6	เรียกว่าวัสดุที่ได้รับจากผู้รับผิดชอบ	10	71	ค่าใช้จ่ายเอกสารการขนส่งพระราชบัญญัติการรับ
7	สะท้อนถึงจำนวนค่าใช้จ่ายในการผลิตและความต้องการทางเศรษฐกิจ	20/26/44	71	รายงานล่วงหน้าเจ้าหน้าที่งานรายงานธุรกิจ
9	สินค้าที่บันทึกไว้สำหรับการขายต่อที่ได้มาจากผู้รับผิดชอบ	41	71	รายงานล่วงหน้าและค่าใช้จ่าย
11	กลับไปที่แคชเชียร์ของกองทุนที่ไม่ดี	50	71	รายงานของ Coussira
12	หนี้ค้างจ่ายสำหรับจำนวนเงินที่ไม่สามารถขอคืนได้	73	71	รายงานล่วงหน้า

พิจารณาตัวอย่างการปฏิบัติกับสายไฟ 71 ในการออกใช้จ่ายและส่งคืนเงินที่รับผิดชอบ

ตัวอย่าง 1. การชำระเงินคืนของการเอาชนะในรายงานล่วงหน้า - การเดินสายไฟ

เจ้าหน้าที่ Romashka LLC Ivanov i.i. เงินทุนจะถูกเน้นในรายงานในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดในจำนวน 200 รูเบิล (บนบัตรธนาคาร) เพื่อซื้อเครื่องเขียน ในความเป็นจริง Ivanov i.i. ใช้เวลา 2,840 รูเบิล ค่าใช้จ่ายจริงถูกดึงรายงานล่วงหน้าและรายงานถูกนำไปใช้กับรายงาน (ใบเสร็จรับเงินการขาย) ประสบการณ์ของเงินทุนในรายงานล่วงหน้ามีจำนวน 340 รูเบิล เงินสดได้รับการลงทะเบียนโดย Ivanov I.I.I บนบัตรธนาคาร

เพิ่ม Romashki LLC ที่เกิดขึ้น 71 บัญชี:

ตัวอย่างที่ 2 การส่งคืนจำนวนเงินที่รับผิดชอบในรายงานล่วงหน้า - การเดินสายไฟ

ระหว่าง Romashka LLC และ Vasilek LLC สัญญาสำหรับการให้บริการขนส่งในจำนวน 7,200 รูเบิลสรุปรวมถึง ภาษีมูลค่าเพิ่ม ในการชำระค่าบริการภายใต้ผู้ทำสัญญา LLC "Romashka" Ivanov A.B. ฉันได้รับผลรวม 7,500 รูเบิลในบทสรุป หลังจากการคำนวณด้วย LLC "Vasilek" Ivanov A.B ผ่านรายงานล่วงหน้าและยอดคงเหลือกลับไปที่แคชเชียร์

บัญชี LLC "Romashka" การเดินสายไฟ:

dt	kt.	คำอธิบาย	จำนวนเงินถู	ฐานเอกสาร
26/44	60	บริการของ LLC "Vasilek" สะท้อนให้เห็นว่าเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่าย (7,200 รูเบิล - 1,098 รูเบิล)	6 102	ใบรับรองการเสร็จสิ้น
19	60	จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเน้นจากต้นทุนของบริการขนส่ง	1 098	ใบรับรองการเสร็จสิ้น
68/2 ภาษีมูลค่าเพิ่ม	19	จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายของการบริการขนส่งถูกนำไปใช้เพื่อหัก	1 098	การกระทำของงานดำเนินการใบแจ้งหนี้
71	50/1	จากการลงทะเบียนเงินสด LLC "Romashka" Ivanov AB ได้รับเงินทุนสำหรับรายงาน	7 500	ธนาณัติที่จำเป็นต้องรับผิดชอบ
60	71	การบัญชีสะท้อนให้เห็นถึงการชำระเงินสำหรับบริการที่ Ivanov A.B. ในนามของ Romashka LLC	7 200	รายงานล่วงหน้าการกระทำการทำงาน
50/1	71	ความสมดุลของกองทุนที่ไม่ผ่านการพิสูจน์จะถูกส่งกลับไปยังเครื่องบันทึกเงินสด LLC "Romashka" (7 500 รูเบิล - 7,200 รูเบิล) Ivanov A.B	300	ธนาณัติที่ใช้ได้รายงานล่วงหน้าการทำงานที่เสร็จสมบูรณ์

ตัวอย่าง 3. สายการบัญชีในค่าใช้จ่ายที่สามารถทำได้

คนงาน Vasilkov i.i. โพสต์ในการเดินทางเพื่อธุรกิจเป็นเวลา 3 วันจำนวน 20,000 รูเบิลจะออกให้สรุป รวบรวมรายวัน 2,000 รูเบิล

เมื่อกลับมาจะให้รายงานล่วงหน้ากับเอกสารที่แนบมาที่แนบมา:

• ตั๋วรถไฟมูลค่า 8,000 รูเบิลรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม 1,220 รูเบิลแยกบรรทัดแยกต่างหาก
• บัญชีของโรงแรมในการวางรายงานที่เข้มงวดโดย 5,000 รูเบิลรวมถึง ถู VAT 763 VAT ยังถูกเน้นด้วยเส้นแยกต่างหาก

ภาพสะท้อนของค่าใช้จ่ายในการเดินทาง 71 ในสายไฟ:

dt	kt.	เนื้อหาของการดำเนินงาน	จำนวนเงินถู	ฐานเอกสาร
71	50	กองทุนที่ออกในส่วนย่อยของ Vasilkov I.i จากแคชเชียร์	20 000	ใบสำคัญแสดงสิทธิบัญชี
20	71	ค่าใช้จ่ายที่ฉลองสำหรับตั๋วที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม	6 780	รายงานล่วงหน้าตั๋วรถไฟ
19	71	ภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวกับการใช้จ่ายตั๋ว	1 220	ตั๋วรถไฟ
68.DS.	19	VAT ถูกนำไปหัก	1 220	บันทึกในหนังสือชอปปิ้ง
20/44	71	ตัดค่าใช้จ่ายสำหรับที่พัก (โรงแรม) ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม	4 237	การรายงานอย่างเข้มงวด, Cash Check Hotel
19	71	VAT ที่เน้นค่าใช้จ่ายในโรงแรม	763
68.DS.	19	VAT ถูกนำไปหัก	763	บันทึกในหนังสือชอปปิ้ง
20/44	71	ตัดออกทุกวัน	6 000	รายงานล่วงหน้า
50	71	พนักงานส่งคืนเงินทุนที่ไม่ได้รับการปรับปรุงให้กับแคชเชียร์	1 000	ธนาณัติ

เงินทุนอุบัติเหตุได้รับการออกพนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการทำงานขององค์กรที่ประกอบด้วยในรัฐ ตัวอย่างเช่นอาจเป็นเงินการเดินทางหรือการเงินที่จัดสรรรายเดือนเพื่อซื้อเครื่องเขียนหรือการชำระเงินของวัสดุการพิมพ์

การออกเงินในบัญชีมีการสั่งซื้อบางอย่างที่ต้องปฏิบัติตามกฎทั้งหมด ก่อนอื่นคำสั่งควรเขียนจากผู้รับผิดชอบตามความจำเป็นในการจัดสรรหมายถึงค่าใช้จ่ายในการผลิต คำสั่งนี้ยังถูกดึงขึ้นเมื่อจำเป็นต้องใช้เงินกับหัวขององค์กรเนื่องจากค่าใช้จ่ายเหล่านี้จำเป็นต้องอยู่ภายใต้การเดินสายทางบัญชี

เรียนผู้อ่าน! บทความบอกเกี่ยวกับวิธีทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นบุคคล ถ้าคุณต้องการที่จะรู้ว่า แก้ปัญหาของคุณ - ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอดเวลาและเจ็ดวันต่อสัปดาห์.

ฉันเร็วฉัน ฟรี!

คุณสามารถรับเงินที่รับผิดชอบเป็นเงินสดที่เควนเงินสดและบัตรธนาคาร เกี่ยวกับคำที่มีการออกเงินเขาถูกกำหนดโดยหัวหน้าของ บริษัท

กระบวนการออกบัญชีกองทุนเป็นอย่างไร พนักงานองค์กรควรรู้อะไรบ้าง และการตรวจสอบค่าใช้จ่ายเป็นอย่างไร

รายละเอียดกลาง

บุคคลทุกคนที่ได้รับเงินสำหรับต้นทุนการผลิตจะต้องส่งรายงานฉบับเต็มของเงินของ บริษัท ที่ใช้ไป งบแสดงค่าใช้จ่ายให้แก่ฝ่ายบัญชีของ บริษัท ซึ่งมีใบเสร็จรับเงินและเช็คจากการซื้อค่าธรรมเนียมสำหรับที่พักในโรงแรมค่าโดยสาร ฯลฯ

กฎสำหรับการออกเงินที่ตามมารวมถึงการพิจารณาเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่กำหนดโดยขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้นตามที่พวกเขาผู้ประกอบการมีสิทธิ์ออกบัญชีที่รับผิดชอบไม่เพียง แต่โดยเจ้าหน้าที่ของสำนักงานใหญ่ แต่ยังรวมถึงสาขาที่ไม่ประกอบด้วยอิสระ

นอกจากนี้กฎหมายเกี่ยวกับกองทุนที่ได้รับทุนสนับสนุนดังนี้:

• การออกเงินสามารถดำเนินการโดยพนักงานโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของ บริษัท (ตัวอย่างเช่นการชำระเงินของการเดินทางเพื่อธุรกิจ);
• บุคคลที่ได้รับเงินทุนที่รับผิดชอบมีหน้าที่สามวันทำการเมื่อเสร็จสิ้นระยะเวลาที่ระบุไว้ในใบสมัครเมื่อออกเงินหรือนับจากวันที่เดินทางมาถึงจากการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อรายงานจำนวนเงินที่ใช้โดยนักบัญชีของ บริษัท
• พนักงานขององค์กรที่ก่อนหน้านี้ไม่ได้ส่งสำหรับอัตราก่อนหน้าที่ออกโดยเขาไม่สามารถรับเงินใหม่ได้

เกี่ยวกับการโอนเงินที่ออกให้แก่บุคคลที่สามบุคคลที่รายงานไม่มีสิทธิที่จะทำธุรกรรมดังกล่าว

เหตุผลหลักสำหรับการออกเงินทุนที่รับผิดชอบคือคำสั่งของผู้อำนวยการขององค์กร อย่างไรก็ตามโดยไม่ได้รับความยินยอมจากพนักงานที่จะได้รับเงินการบัญชีไม่มีสิทธิ์ที่จะเขียนพนักงานของพวกเขา

ในการรับเงินสดการเดินทางหรือผู้บริหารต้องรับผิดชอบต่อการเขียนงบที่สอดคล้องกันระบุจำนวนเงินการใช้เงินและข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการออกของพวกเขา

แอปพลิเคชันนี้รวบรวมในรูปแบบฟรีเนื่องจากไม่มีรูปแบบพิเศษในการรับบัญชี แอปพลิเคชั่นที่เป็นแบบอย่างจะถูกถามโดยเจ้าหน้าที่บัญชี

ช่วงเวลาทั้งหมด

ขั้นตอนในการรักษาธุรกรรมเงินสดไม่ใช่จำนวนเงินที่กำหนดซึ่งได้รับอนุญาตให้ออกเป็นบัญชี ขนาดของการใช้จ่ายทางเศรษฐกิจองค์กรกำหนดอย่างอิสระขึ้นอยู่กับประเภทของวัตถุประสงค์

เช่นเดียวกับข้อกำหนดการใช้งานของกองทุน: การบัญชีกำหนดให้เป็นไปตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร ในเวลาเดียวกันหากระบุว่ากองทุนจะออกมาเป็นเวลาหกเดือนพนักงานไม่จำเป็นต้องส่งคืนก่อนเวลาหรือเพื่อทำรายงานค่าใช้จ่ายรายเดือน

ข้อยกเว้นเป็นความคิดริเริ่มส่วนบุคคลในกรณีอื่นไม่มีสิทธิ์ที่จะบังคับให้ผู้รายงานรายงานการรายงานล่วงหน้าก่อนหมดอายุการใช้เงิน

เงินทุนที่รับผิดชอบเงินสดที่ออกโดยพนักงานจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับความต้องการของใช้ในครัวเรือนการชำระเงินคืนค่าใช้จ่ายในการซื้อน้ำมันเบนซินหรือการจ่ายการเดินทางในระบบขนส่งสาธารณะจะออกให้กับกลุ่มบุคคลที่เฉพาะเจาะจง รายการข้อมูลของพนักงานถูกกำหนดโดยหัวหน้าขององค์กรและได้รับการอนุมัติด้วย

เงินสดภายใต้รายงานเพื่อวัตถุประสงค์ในการเดินทางออกภายในจำนวนที่กำหนดในองค์กรเฉพาะ กำหนดจำนวนของการจัดการขององค์กร หากจำเป็นสามารถขยายได้

พื้นฐานสำหรับการออกการเดินทางเป็นคำสั่งของหัวหน้าในทิศทางของพนักงานไปยังสำนักงาน

หากในแถลงการณ์ที่จะออกพนักงานขององค์กรจะไม่ระบุระยะเวลาที่เขาได้รับเงินค่าใช้จ่ายจะต้องให้ภายในสามวันทำการหลังจากได้รับ

สั่งซื้อและเอกสาร

พื้นฐานของขั้นตอนการออกกองทุนที่รับผิดชอบคือการดึงคำสั่งของการจัดการที่สูงขึ้น เฉพาะบนพื้นฐานการบัญชีขององค์กรมีสิทธิ์ในการเขียนจากบัญชีหลักขององค์กรจำนวนต่อรองได้สำหรับต้นทุนการผลิต แบบฟอร์มการสั่งซื้อสามารถดาวน์โหลดบนอินเทอร์เน็ตหรือทำให้เป็นแบบฟอร์มฟรีตัวอย่างที่ได้อย่างง่ายดายในการค้นหาบนอินเทอร์เน็ต

คำสั่งซื้อจะต้องมีข้อมูลดังกล่าว:

• รายชื่อบุคคลที่เชื่อในการออกบัญชี
• โพสต์พนักงาน;
• จำนวนเงินที่สันนิษฐานว่าจะออกภายใต้รายงาน
• การใช้เงินทุน;
• วันที่ยื่นรายงานล่วงหน้า

พนักงานทุกคนที่เชื่อว่าการออกเงินสำหรับรายงานเพิ่มเติมควรมีผลผูกพันในการสั่งซื้อและนำลายมือของพวกเขาจึงยืนยันความจริงที่ว่าพวกเขาได้อ่านคำสั่งซื้อและตกลงที่จะรับเงิน

นอกจากนี้ยังมีบุคคลเหล่านี้มีความจำเป็นต้องสรุปข้อตกลงความรับผิดทางวัตถุและหลังจากนั้นพวกเขาสามารถส่งไปยังแคชเชียร์เพื่อรับเงินสด

เอกสารใดที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนของอัตรา

การออกกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในการดำเนินการบันทึกเงินสดได้รับการจัดตั้งรายการเอกสารที่จำเป็นสำหรับการจัดหาเงินเมื่อออกรายงาน:

• , ที่มีเหตุผลในการออกกองทุนรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับผู้ริเริ่มการออกและผู้รับ (หมายเหตุไม่จำเป็นหากผู้ริเริ่มเป็นผู้อำนวยการขององค์กร);
• ซึ่งจำนวนเงินที่ต้องรับรองและรับรองหัว

หากกองทุนถูกตัดออกจากบัญชีการบัญชีขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับคำสั่งแรงงานเอกสารต่อไปนี้อาจจำเป็นต้องรับเงินสด:

• ใบรับรองการเดินทาง;
• หนังสือการลงทะเบียนของเจ้าหน้าที่ท่องเที่ยว;
• งานทำงาน
• หนังสือมอบอำนาจสำหรับการจ่ายค่าใช้จ่ายในนามของ บริษัท
• สมุดบัญชีของอำนาจที่มีอยู่

ทำไมเป้าหมายพื้นฐาน

การชำระเงินทดแทนผลิตขึ้นเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานปกติขององค์กร กองทุนเหล่านี้ออกให้กับพนักงานของ บริษัท และผู้รับเหมาที่ให้บริการแก่องค์กรของพวกเขา

การออกกฎหมายกำหนดรายการต้นทุนพื้นฐานที่ บริษัท มีสิทธิชดเชยเงินที่รับผิดชอบ

ดังนั้นการแต่งตั้งการชำระเงินอาจมีดังนี้:

• การชำระเงินของการเดินทางสำนักงาน (การเดินทางเพื่อธุรกิจ);
• พนักงานที่อยู่อาศัยที่ค่าใช้จ่ายของ บริษัท
• สำหรับการซื้อค่าสินค้าโภคภัณฑ์
• ค่าใช้จ่ายผู้บริหาร
• การชำระเงินของงานและบริการที่ดำเนินการสำหรับองค์กร
• ซื้อเครื่องเขียนและอุปกรณ์เสริมในครัวเรือนสำหรับสำนักงานของ บริษัท ฯลฯ

ห้ามมิให้มีส่วนร่วมกับเงินทุนที่รับผิดชอบในกระบวนการของการหมุนเวียนทางการเงินหลักขององค์กร: ดำเนินการคำนวณที่สำคัญระหว่างองค์กรและผู้ประกอบการเอกชน วงเงินสูงสุดที่กรรมการมีสิทธิในการจดทะเบียนรายงานการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ถาวรไม่เกิน 100,000 รูเบิล

กำหนด

เงื่อนไขบังคับของการชำระบัญชี - การนำเสนอรายงานการบัญชีเกี่ยวกับราคาทุน ควรส่งหลังจากการหมดอายุของวิธีการคือสามวันหลังจากสิ้นสุด

การออกเงินในบัญชีดำเนินการตามเวลาที่ บริษัท จะระบุ องค์กรแต่ละองค์กรกำหนดไม่เพียง แต่จำนวนเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงระยะเวลาของการใช้เงินภายใต้รายงาน

ความจริงก็คือกฎหมายไม่ได้ให้ไว้สำหรับช่วงเวลาที่เฉพาะเจาะจงของการส่งคืนข้อมูล องค์กรสามารถให้พวกเขาได้ทั้งสามวันและหกเดือน สำหรับพนักงานแต่ละคนผู้อำนวยการเองจะกำหนดเวลาที่พิจารณา

เงินภายใต้รายงาน บริษัท มีสิทธิที่จะออกพนักงานทั้งสองคนประกอบด้วยพนักงานและองค์กรผู้ทำสัญญา อย่างไรก็ตามด้วยหลังอาจมีปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการส่งรายงานล่วงหน้า

ความจริงก็คือว่ามีกรณีของการจ้างผู้รับเหมาที่ไม่เป็นธรรมที่รู้ว่าไม่ให้จดทะเบียนใน บริษัท และไม่สามารถถืออยู่กับพวกเขาได้อย่างใดพวกเขาเพียงไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการนำเสนอรายงานเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายซึ่งเป็นสาเหตุที่เกิดขึ้น การบัญชีของ บริษัท

จะทำอย่างไรในกรณีนี้? ในการออกเงินทุนในระหว่างการทำงานขององค์กรที่ไม่ประกอบด้วยในรัฐดังต่อไปนี้เท่านั้นหลังจากผู้รับเหมาลงนามในความรับผิดทางกระดาษต่อ บริษัท นอกจากนี้การจัดการขององค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ในการรับประกันภัยต่อจะมีการเปลี่ยนแปลงสัญญาบางอย่างเช่นเพื่อระบุว่าด้วยการส่งรายงานล่าช้าจำนวนเงินที่ออกให้แก่ผู้รับเหมาจะเพิ่มขึ้น 1% สำหรับแต่ละวันที่ค้างชำระ .

นอกจากนี้การออกกองทุนภายใต้รายงานมีความจำเป็นต้องถือกฎดังต่อไปนี้:

• เมื่อโอนเงินไปยังบัตรธนาคารบัญชีจะต้องระบุการแต่งตั้งการชำระเงินตามความรับผิดชอบ
• แอปพลิเคชันสำหรับเงินทุนควรมีข้อมูลเกี่ยวกับรูปแบบของการออก: เงินสดหรือไม่ใช่เงินสด
• สั่งให้พนักงานเกี่ยวกับความจริงที่ว่าเงินที่ได้รับจากพวกเขาไม่สามารถโอนให้กับพนักงานคนอื่น ๆ มิฉะนั้นเมื่อตรวจสอบไม่ต้องหลีกเลี่ยงปัญหา
• ไม่เขียนเงินโดยไม่มีคำสั่งที่รวบรวมไว้ก่อนหน้านี้มิฉะนั้นองค์กรจะคุกคามปรับ 50,000 รูเบิล;
• เงินที่ใช้ในสกุลเงินต่างประเทศควรแปลเป็นรูเบิล

ในกรณีหลังพนักงานสำหรับการนับต้นทุนที่แม่นยำยิ่งขึ้นจะต้องมีเอกสารที่ยืนยันอัตราแลกเปลี่ยนตามที่เขาแลกเปลี่ยน หากไม่มีเอกสารดังกล่าวการบัญชีแปลงสกุลเงินในรูเบิลตามอัตราปัจจุบันของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความแตกต่างของขั้นตอน

คุณสามารถออกเงินที่รับผิดชอบใหม่ได้เฉพาะหลังจากรายงานล่วงหน้าของพนักงานสำหรับเงินทุนที่ได้รับก่อนหน้านี้สำหรับค่าใช้จ่าย หากพนักงานได้ปลดล็อกหนี้ในความจริงนี้จากนั้นเขียนเงินให้เขา บริษัท จะทำลายวินัยเงินสดซึ่งมีโทษปรับ

เกี่ยวกับการส่งรายงานมันจะดำเนินการเป็นลายลักษณ์อักษร การออกกฎหมายกำหนดรูปแบบพิเศษของแบบฟอร์มที่จะเสร็จสมบูรณ์รวมถึงรายการเอกสารบังคับที่จำเป็นสำหรับการนำเสนอเพื่อพิสูจน์ความจริงของค่าใช้จ่าย

รายงานล่วงหน้าจะถูกส่งมอบให้กับพนักงานในช่วงสามวันนับจากวันที่สิ้นสุดการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือระยะเวลาที่ระบุไว้ในใบสมัครเพื่อการออก

สิ่งที่คุณควรจำ

ต้องรายงานจากพนักงานสำหรับต้นทุนของเงินทุนที่ได้รับเฉพาะเมื่อเขาได้รับเงินค่าใช้จ่ายล่วงหน้า หากเขาใช้เงินส่วนบุคคลซึ่ง บริษัท จะคืนเงินให้ออกขั้นตอนการรายงานล่วงหน้าไม่ควรยื่นรายงานล่วงหน้า ในกรณีนี้ก็เพียงพอก่อนที่จะออกเงินเพื่อรับข้อความจากพนักงานเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในผลประโยชน์ขององค์กรและเอกสารยืนยันพวกเขา: ใบเสร็จรับเงิน, เช็ค, ค่าใช้จ่าย, ฯลฯ

หากพนักงานไม่แสดงเอกสารที่เกี่ยวข้องเมื่อตรวจสอบบัญชีจะถูกรับรู้จากหน่วยงานภาษีเป็นรายได้และ Accrue NDFL

เกี่ยวกับการกลับมาของเงินทุนที่เหลือจากนั้นส่งคืนพนักงานของพวกเขาจะได้รับวิธีที่สะดวกสำหรับมัน:

• เงินสดเป็นเงินสด
• ในบัญชีของ บริษัท

อย่างไรก็ตามในกรณีนี้อาจมีปัญหากับธนาคารเอง ดังนั้นสถาบันการเงินบางแห่งปฏิเสธที่จะรับเงินสดหาก บริษัท ออกในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ที่แสดงรายการเงินทุนผ่านธนาคารจึงไม่จำเป็นต้องพูดถึงว่านี่คือการคืนเงินที่รายงาน เป็นการดีที่สุดที่จะระบุเงินเป็นผู้มาพักขาเข้าคนอื่น ๆ หรือโดยการวางคำสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินคืนความสมดุลของเงินทุนให้กับพนักงานและคืนหนี้จากค่าจ้าง

ช่วงเวลาที่ถกเถียงกันและตรวจสอบ

บ่อยครั้งเมื่อได้รับและออกวิธีการย่อยจุดปัญหาเกิดขึ้นเพื่อแก้ปัญหาที่ต้องการทันทีและในสถานที่ บ่อยครั้งที่นักบัญชีที่ไม่มีประสบการณ์เลื่อนการตัดสินใจของพวกเขาในภายหลังและปล่อยความต้องการในจำนวนที่จำเป็นที่จะจบลงด้วยค่าปรับหรือเลิกจ้าง

ตารางด้านล่างแสดงตัวอย่างช่วงเวลาที่ถกเถียงกันที่เกิดขึ้นบ่อยครั้ง:

สถานการณ์	การตัดสินใจ
พนักงานต้องการความรับผิดชอบอย่างเร่งด่วนและผู้นำไม่ทำงาน	ในการจัดการคำสั่งซื้อสามารถรองผู้อำนวยการหรือนักบัญชี แต่เฉพาะในการปรากฏตัวของหนังสือมอบอำนาจสำหรับขั้นตอนนี้
หัวหน้าคนหนึ่งขอให้จัดสรรเงินให้เขาเพื่อรายงานเพิ่มเติม	การออกบัญชีจะดำเนินการโดยเฉพาะหากมีงบและกรรมการที่เป็นลายลักษณ์อักษรไม่ใช่ข้อยกเว้น
พนักงานต้องการจำนวนมากกว่าขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ 100,000	ทำข้อตกลงเป็นไปได้เฉพาะในเงินสด หากต้องมีการแปลเงินเป็นบัตรธนาคารที่เกินกว่าจะถือว่าเป็นการละเมิดการลงทะเบียนเงินสด
เงินถูกปลดออกจากผู้รับเหมาจากแคชเชียร์เพื่อซื้อวัสดุก่อสร้างโดย	ในปีพ. ศ. 2563 ทุกคนที่ทำงานภายใต้สัญญาพลเรือนตามกฎหมายเป็นพนักงานที่ถูกกฎหมายขององค์กรอย่างถูกกฎหมาย ดังนั้นการออกความรับผิดชอบในกรณีนี้จึงไม่เป็นการละเมิดวินัยเงินสด
ในการบัญชียืนยันในการลงนามในสนธิสัญญาเกี่ยวกับความรับผิดชอบต่อวัสดุ	หากพนักงานประกอบด้วยสถานะขององค์กรการเซ็นสัญญาของสัญญานี้ไม่ได้บังคับ ในกรณีที่ไม่มีผลตอบแทนหนี้สามารถเก็บไว้จากค่าจ้างได้

เงินสดจากแคชเชียร์

เพื่อให้ บริษัท ทำการออกเงินสดภายใต้รายงานต้องมีแคชเชียร์ ด้วยเหตุนี้เงินที่รับผิดชอบสามารถรับได้โดยเฉพาะผ่านแคชเชียร์ขององค์กรการค้าซึ่งเป็นพิเศษสำหรับวัตถุประสงค์ดังกล่าว

จำนวนเงินที่ออกจากแคชเชียร์จะเป็นเงินเดือนหรือเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายขององค์กรที่จัดสรรให้กับพนักงานตามใบสั่งค่าใช้จ่ายซึ่งบันทึกข้อมูลต่อไปนี้:

• ข้อมูลพนักงานที่ได้รับเงิน
• จำนวนเงิน;
• วัตถุประสงค์พิเศษ;
• หมายเลขสั่งซื้อ;
• ระยะเวลาของการใช้งาน;
• วันที่ออก

จำนวนเงินที่กำหนดโดยผู้อำนวยการของ บริษัท และยังลบจำนวนเงินที่ต้องการจากบัญชีที่เทียบเท่าขององค์กร หากมีเงินไม่มากพวกเขาสามารถนำมาจากยอดเงินสดที่ตั้งอยู่ที่เช็คเอาต์ในช่วงเวลาของการอุทธรณ์ของพนักงาน

โครงการสำหรับผู้อำนวยการ

การออกบัญชีสำหรับหัวหน้า บริษัท ดำเนินการในลักษณะเดียวกับในกรณีของพนักงานคนอื่น ไม่มีคุณสมบัติและสิทธิพิเศษในการได้รับเงินที่มีค่าใช้จ่ายตามรายงานของกฎหมายกรรมการจึงไม่ได้จัดทำขึ้นเนื่องจากพวกเขาเป็นพนักงานคนเดียวกันของ บริษัท เช่นเดียวกับคนอื่น ๆ

ขั้นตอนการลงทะเบียนเช่นเดียวกับในกรณีทั่วไปเริ่มต้นด้วยการรวบรวมคำสั่งซื้อและการเขียนแอปพลิเคชัน ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือในคำสั่งที่ไม่จำเป็นต้องเขียน "ผู้อำนวยการ LLC ... " มันก็เพียงพอที่จะระบุชื่อของ บริษัท และรับรองเอกสารโดยการลงชื่อและการพิมพ์

หากการตรวจสอบภาษีพบข้อเท็จจริงของการออกไดเรกทอรีไปยังไดเรกทอรี แต่คำสั่งจะไม่ถูกค้นพบ บริษัท จะต้องเผชิญกับการปรับ 50,000 สำหรับการละเมิดกฎหมายเกี่ยวกับการดำเนินการของการทำธุรกรรมเงินสด

อัลกอริทึม

เพื่อเงินทุนของ Accrunet ในกฎหมายการสั่งซื้อที่แน่นอนประกอบด้วยหลายขั้นตอน:

• ตรวจสอบเกี่ยวกับหนี้สำหรับจำนวนเงินที่ออกก่อนหน้านี้;
• ทำคำสั่ง;
• การลงทะเบียนใบสั่งซื้อค่าใช้จ่าย
• คำสั่งซื้อสายไฟที่เช็คเอาต์;
• ตรวจสอบบ็อกซ์ออฟฟิศ

คำแถลงการณ์นี้เขียนขึ้นในรูปแบบฟรีที่ส่งถึงหัวหน้าองค์กรและพนักงานส่วนตัวที่จะมีความโดดเด่นด้วยเงิน จำเป็นต้องระบุจำนวนเงินสดและระยะเวลาการใช้งาน

ใบสั่งค่าใช้จ่ายจะออกโดยหัวหน้านักบัญชีแคชเชียร์หรือ บริษัท จัดการ ลงชื่อในฐานะนักบัญชีหรือผู้อำนวยการขึ้นอยู่กับว่าอยู่ในที่ทำงาน

ก่อนที่จะออกกองทุนแคชเชียร์มีหน้าที่ต้องตรวจสอบผู้แสวงหาผลลัพธ์และเพื่อให้แน่ใจว่าบุคลิกภาพของผู้ทำบัญชีโดยต้องการหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ

หลังจากบันทึกบัญชีเงินสดเกี่ยวกับการสั่งซื้อที่ได้รับและออกให้กับรายงาน รับผิดชอบกระบวนการนี้เป็นนักบัญชีหรือหัวหน้านักบัญชีหากไม่ได้อยู่ในที่ทำงานระเบียนมีส่วนช่วย

สะท้อนในการบัญชี

บริษัท การใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดจะปรากฏในรายงานการบัญชี นอกจากนี้ธุรกรรมทางการเงินแต่ละรายการมีการเข้ารหัสของตนเองที่จัดตั้งขึ้นโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ดังนั้นหากนักบัญชีออกให้สำนักงานหรือต้นทุนครัวเรือนหรือจ่ายค่าซ่อมสำหรับองค์กรจากนั้นในรายงานการบัญชีภาษีการดำเนินงานนี้ดำเนินการใน 44-FZ - กฎหมายของรัฐบาลกลางที่เกี่ยวข้องกับการขายบริการ และทำงานเพื่อให้แน่ใจว่าเทศบาลและความต้องการของรัฐ

การเดินสายไฟสำหรับการออกเงินตามรายงานในวันที่หักเงินจากบัญชีทั้งหมดของ บริษัท หากรายงานภาษีไม่ได้ระบุเงินทุนของเงินทุนที่รับผิดชอบ FTS จะใช้เพื่อการละเมิด นอกจากนี้ค่าธรรมเนียมภาษีจะถูกยึดเพื่อรับเงินนี้จากผู้รายงาน

รายงานการบัญชีทั้งหมดขององค์กรดำเนินการในโปรแกรม 1C กองทุนที่รับผิดชอบไม่ใช่ข้อยกเว้น ในกรณีที่ไม่มีผลตอบแทนสมดุลของเงินหรือรายงานที่ใช้จ่ายในการ จำกัด เวลาจำนวนเงินที่ขาดหายไปจะสะท้อนให้เห็นทั้งในสินเชื่อ - การคำนวณที่มีบุคคลที่รับผิดชอบและการหักบัญชีขาดทุน