ประกาศผลกำไรจากรูปแบบใหม่จาก ขั้นตอนการกรอกข้อมูลการประกาศภาษีเงินได้ ประกาศภาษีกำไร: กรอกตัวอย่าง

คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการกรอกประกาศภาษีเงินได้

เป็นเวลา 9 เดือนของปี 2017

คุณสมบัติของการกรอกข้อมูลการประกาศภาษีเงินได้

รูปแบบที่เกี่ยวข้องสุดท้ายของการประกาศภาษีกำไรได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 19 ตุลาคม 2559 N MMB-7-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน].

การเปลี่ยนแปลงเมื่อเปรียบเทียบกับรูปแบบของการประกาศจากปี 2014 มีความสำคัญ

ขั้นตอนการกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีกำไรอยู่ในภาคผนวกตามคำสั่ง

ประกาศภาษีกำไรใหม่ประกอบด้วย:

• ใบชื่อ (แผ่น 01);
• ส่วนย่อย 1.1 ของส่วนที่ 1; แผ่น 02;
• ภาคผนวก N 1 และ N 2 ถึงรายการ 02

นี่เป็นส่วนที่จำเป็น

แอปพลิเคชั่นและหน้าที่เหลือจะเต็มไปด้วยเงื่อนไข: Subsections 1.2 และ 1.3 ของส่วนที่ 1; ภาคผนวก N 3, N 4, N 5 ถึงรายการ 02; แผ่น 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09 ของภาคผนวก n 1 และ n 2 ไปยังประกาศ

สิ่งที่เปลี่ยนแปลงในการประกาศภาษีเงินได้

• รายการชื่อเรื่องได้รับการเสริมด้วยข้อมูลสำหรับผู้สืบทอดตำแหน่งของ บริษัท ที่ปรับโครงสร้างองค์กร - พวกเขาบ่งบอกถึงโรงแรมและแมวที่ได้รับมอบหมายให้ปรับโครงสร้างองค์กร
• รหัสรูปแบบของการปรับโครงสร้างองค์กรและรหัสการชำระบัญชีจะถูกระบุในภาคผนวก N 1 ไปยังขั้นตอนการกรอกประกาศ
• 2 แผ่นเพิ่มเติมปรากฏขึ้น - 08 และ 09;
• แผ่นงาน 08 แผ่นที่กรอกข้อมูลในองค์กรที่ปรับภาษีเงินได้เนื่องจากการใช้ราคาต่ำกว่าตลาดในการทำธุรกรรมกับคู่สัญญาขึ้นอยู่กับข้อมูลน้อยอยู่ในภาคผนวก 1 ถึง L 02;
• แผ่นงาน 09 และภาคผนวก 1 ได้รับการออกแบบมาเพื่อกรอกข้อมูลในการควบคุมบุคคลเมื่อคำนึงถึงรายได้ของ บริษัท ต่างประเทศที่ควบคุมได้
• แผ่นงาน 02 ได้รับการเติมเต็มด้วยฟิลด์สำหรับรหัสผู้เสียภาษีรวมถึงรหัสผู้เสียภาษีใหม่ "6" ซึ่งบ่งบอกถึงผู้อยู่อาศัยในดินแดนของการพัฒนาทางเศรษฐกิจและสังคมขั้นสูง นอกจากนี้ยังปรากฏสตริงสำหรับคอลเล็กชั่นการค้าลดการชำระเงินและเขตข้อมูลที่เต็มไปด้วยผู้เข้าร่วมในโครงการลงทุนระดับภูมิภาค%;
• ในแผ่นงาน 03 การเดิมพันได้รับการแก้ไขจากเงินปันผล (เป็น 9% - กลายเป็น 13%), ฟิลด์ที่ไม่รวม 060 ที่ซึ่งเงินปันผลสะท้อนให้เห็นในสถานะที่ไม่ได้มาตรฐาน ในส่วน "ใน" แผ่นงาน 03 แผ่นลบสำหรับที่อยู่ของผู้รับเงินปันผล ในส่วน "B" ตอนนี้รหัสที่ติดอยู่ในฟิลด์รายได้: - "1" - หากมีการเก็บภาษีในอัตราที่จัดทำตามวรรค 1 หน้า. 4 ศิลปะ 284 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย - "2" - หากรายได้ขึ้นอยู่กับอัตราที่กำหนดโดย PP 2 p. 4 ช้อนโต๊ะ 284 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
• แผ่น 06 เสริมด้วยสาย 241 และ 242 เพื่อสะท้อนการหักเงินสำหรับการก่อตัวของอสังหาริมทรัพย์สำหรับกิจกรรมตามกฎหมายและสำรองประกันภัย แต่ปราศจากสตริง 420, 430, 440 เพื่อสะท้อนถึงการสูญเสีย - ปัจจุบันหรือโอนไปสู่อนาคต
• จากภาคผนวก 1 ถึง l 02 ลบบรรทัด 107 เพื่อสะท้อนรายได้ที่ไม่ใช่รายได้หลังจากการปรับฐานภาษีตามการควบคุมการทำธุรกรรม ตอนนี้มีการกำหนดแผ่นงานที่แยกจากกัน 08
• ในภาคผนวก 2, แผ่นงานเพิ่มฟิลด์เพื่อระบุรหัสผู้เสียภาษีและลบแถว 203 สำหรับการสูญเสียจากการรับรู้ถึงสิทธิของหนี้
• ภาคผนวก 3 ยังเสริมด้วยฟิลด์สำหรับรหัสผู้เสียภาษีใหม่ (6) จากที่นั่นยังลบบรรทัดเพื่อสะท้อนความเสียหายจากสิทธิของความต้องการที่เหมาะสมของหนี้
• ภาคผนวก 5 มีการเสริมในทำนองเดียวกันโดยฟิลด์สำหรับรหัสผู้เสียภาษีใหม่ (6) รวมถึงสตริงของ 051 เพื่อสะท้อนถึงฐานภาษีในอัตราและแถวที่ลดลง 095-097 สำหรับการซื้อขายคอลเลกชัน
• แอปพลิเคชั่นที่ 6 และ 6A เป็นส่วนเสริมด้วยแถว 095-097 สำหรับการเก็บภาษีเพื่อคิดเป็นผลประโยชน์ของกลุ่มผู้เสียภาษีรวม
• ภาคผนวก 6B ได้รับบรรทัดใหม่ 061 เพื่อบ่งบอกถึงการทำให้หมาด ๆ ในช่วงเวลาที่ผ่านมาในกรณีที่เกิดข้อผิดพลาดนำไปสู่การชำระภาษีมากเกินไป

กฎสำหรับการกรอกประกาศภาษีเงินได้

ขั้นตอนการกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีเงินได้

กรอกข้อมูลการประกาศจะดีกว่าในการสั่งซื้อต่อไปนี้:

สิทธิในทรัพย์สินยกเว้นรายได้จากการดำเนินการตามสิทธิในการเรียกร้องหุ้นหุ้น - ออนไลน์ 013;

รายได้จากการขายตะกั่วทรัพย์สินที่ตัดจำหน่ายในบรรทัด 030 - ข้อมูลสำหรับการเติมเงินจะต้องนำมาจากภาคผนวก N 3 ถึงแผ่น 02

รายได้ไม่เหมาะสม

ในวิธีการเงินสด

องค์กรที่ทำงานกับวิธีการจ่ายเงินสดให้เติมในบรรทัด 010 - ไม่จำเป็นต้อง บรรทัดที่ 040 ต้องแสดงค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยอมรับในฐานภาษีเงินได้ที่ลดลงตามศิลปะ รหัส 273 และค่าใช้จ่ายเหล่านี้ยังต้องถอดรหัสตามสตริง 041 ,,,,,,

เราดึงดูดความสนใจของคุณแถวแถว 040 ต้องมากกว่าหรือเท่ากับผลรวมของแถว 041 ,,,,,,,,

- "1" - วิธีเชิงเส้น;

- "2" - วิธีการไม่เชิงเส้น

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ตอนนี้ไปที่ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้จำหน่าย

จำนวนเงินทั้งหมดของพวกเขาแสดงในบรรทัด 200 และในบรรทัด 201 ,,, และควรมีรายละเอียด (ดอกเบี้ยภาระหนี้ผลรวมของความล้มเหลวตามสัญญาค่าปรับ ฯลฯ ฯลฯ )

ตัวอย่าง

องค์กรให้บริการ

ในปี 2560 บริษัท ให้บริการจำนวน 3,584,840 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 546 840 รูเบิล)

นอกจากนี้องค์กรที่ขายสินค้า รายได้จากกิจกรรมประเภทนี้สำหรับ 9 เดือนของปี 2560 มีจำนวน 356 360 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 54 360 รูเบิล.)

ในปี 2559 การรักษาหลักสำหรับ 118,000 รูเบิลถูกขาย (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม - 18,000 รูเบิล)

ในปี 2560 ได้รับรายได้ที่ไม่ใช่รายได้ดังกล่าว:

จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า - 25,000 รูเบิล (ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม);

ดอกเบี้ยค้างจ่ายโดยธนาคารไปยังยอดเงินในบัญชีปัจจุบัน - 1,000 รูเบิล;

วัสดุและหุ้นส่วนเกินที่ระบุในระหว่างสินค้าคงคลัง - 500 รูเบิล;

ดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้ให้โดยพนักงานของ บริษัท - 700 รูเบิล

นอกจากนี้องค์กรยังเขียนเจ้าหนี้จำนวน 7,080 รูเบิล (รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม - 1080 รูเบิล) เนื่องจากการหมดอายุของระยะเวลา จำกัด

จากนั้นกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีกำไรดังนี้

จำนวนภาษีที่จะคิดค่าบริการในงบประมาณของรัฐบาลกลาง (สาย 270 แผ่น 02 และสาย 040 1.1) เท่ากับ 10 012 รูเบิล (แถว 070) (40 048 รูเบิล. -. 30 036 ถู.)

ภาษีสำหรับการเสริมงบประมาณของเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย (สาย 271 แผ่น 02 และสาย 070 1.1) คือ 90 107 รูเบิล (แถว 271) (360 428 รูเบิล - 270 321 รูเบิล.).

ผู้สอบบัญชีนำ Bursauya เป็นต้น

ภาษีกำไรเป็นหนึ่งในค่าธรรมเนียมที่สำคัญที่สุดที่ค่าใช้จ่ายที่มีการเติมเต็มงบประมาณของรัสเซีย ทุก ๆ ปีเปอร์เซ็นต์ของผลกำไรของพวกเขาจ่ายในหน่วยงานทางกฎหมายของธนารักษ์ในระบบภาษีทั่วไปไม่ลืมที่จะหักเงินล่วงหน้าทุกเดือนหรือไตรมาส ผู้จ่ายเงินรายงานต่อรัฐในรูปแบบของการประกาศภาษีเงินได้ เราจะคิดออกในรายละเอียดปลีกย่อยของการเติมในไตรมาสที่ 1 ของปี 2019

ใครเกี่ยวข้องกับการประกาศภาษีกำไร

ตามมาตรา 246 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียการประกาศจัดทำโดยผู้เสียภาษี:

• นิติบุคคลรัสเซีย
• บริษัท ต่างชาติทำงานในสหพันธรัฐรัสเซียผ่านการเป็นตัวแทนถาวร
• บริษัท ต่างชาติได้รับรายได้จากแหล่งที่มาในสหพันธรัฐรัสเซีย

ระยะเวลาการรายงานกำไร

การรายงานยอมจำนนรายไตรมาส (หรือรายเดือน) และ ณ สิ้นปี ระยะเวลาการรายงาน:

• ไตรมาสที่ 1;
• ครึ่งปี;
• 9 เดือน;

กำไรพิจารณาผลลัพธ์ที่เพิ่มขึ้นตั้งแต่ต้นปี

วันที่จัดส่งประกาศในปี 2562

ผู้จ่ายภาษีกำไรแบ่งออกเป็นสองประเภท:

• ผู้ที่หักเงินล่วงหน้าทุกไตรมาส
• ผู้ที่จ่ายเงินล่วงหน้าทุกเดือน

ในการส่งมอบการประกาศของ บริษัท รายไตรมาสรายได้ที่ 4 บล็อกก่อนหน้านี้ไม่เกิน 15 ล้านรูเบิล (มีการเพิ่มขีด จำกัด ในปี 2559 จาก 10 ล้านรูเบิล) บริษัท ที่เหลือจ่ายเงินล่วงหน้าเดือนละครั้งจากกำไรจริงเนื่องจากงบเติมเต็มทุกเดือน

ลองนึกภาพกำหนดเวลาสำหรับคณะกรรมาธิการประกาศภาษีเงินได้ในปี 2562 ในรูปแบบของตาราง

การรายงานรายไตรมาส

การรายงานรายเดือน

คำแนะนำสำหรับการกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีเงินได้ในปี 2562

รูปแบบที่เกี่ยวข้องล่าสุดของการประกาศภาษีกำไรได้รับการอนุมัติจากการให้บริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 19 ตุลาคม 2559 N MMB-7-3 / การเปลี่ยนแปลงเมื่อเปรียบเทียบกับรูปแบบการประกาศก่อนหน้านี้มันมีความสำคัญ ขั้นตอนการกรอกข้อมูลประกาศภาษีกำไรในปี 2562 - ในภาคผนวกตามคำสั่ง

การประกาศภาษีกำไรปัจจุบัน (คำแนะนำสำหรับการกรอกไตรมาสที่ 1 ของปี 2019 สะท้อนถึงข้อกำหนดเหล่านี้) ประกอบด้วย:

• ใบชื่อ (แผ่น 01);
• ส่วนย่อย 1.1 ของส่วนที่ 1;
• แผ่น 02;
• ภาคผนวก N 1 และ N 2 ถึงรายการ 02

นี่เป็นส่วนที่จำเป็น

แอปพลิเคชั่นและหน้าที่เหลือจะเต็มไปด้วยเงื่อนไข:

• ส่วนย่อย 1.2 และ 1.3 ของมาตรา 1;
• ภาคผนวก N 3, N 4, N 5 ถึงรายการ 02;
• ผ้าปูที่นอน 03, 04, 05, 06, 07, 07, 08, 09;
• ภาคผนวก N 1 และ N 2 ถึงการประกาศ

ความแตกต่างที่สำคัญการกรอกประกาศ

• หน้าชื่อเรื่องมีข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร Rerencers ของ บริษัท ที่ปรับโครงสร้างองค์กรบ่งบอกถึงโรงแรมและแมวที่ได้รับมอบหมายให้ปรับโครงสร้างองค์กร รูปแบบการปรับโครงสร้างองค์กรและรหัสการชำระบัญชีถูกระบุในภาคผนวก N 1 ไปยังขั้นตอนการกรอกข้อมูลการประกาศ
• 2 แผ่นเพิ่มเติม - 08 และ 09 แผ่น 08 กรอกข้อมูลในองค์กรที่ปรับภาษีเงินได้เนื่องจากการใช้ราคาต่ำกว่าตลาดในการทำธุรกรรมกับคู่สัญญาขึ้นอยู่กับ ก่อนหน้านี้ข้อมูลนี้ถูกวางไว้ในภาคผนวก 1 ถึง L 02
• แผ่น 09 และภาคผนวก 1 ได้รับการออกแบบมาเพื่อกรอกข้อมูลในการควบคุมเมื่อคำนึงถึงรายได้ของ บริษัท ต่างประเทศที่ควบคุมได้
• แผ่น 02 มีฟิลด์สำหรับรหัสผู้เสียภาษีรวมถึงรหัสผู้เสียภาษีใหม่ "6" ซึ่งบ่งบอกถึงผู้อยู่อาศัยในดินแดนของการพัฒนาทางเศรษฐกิจและสังคม นอกจากนี้ยังมีสายสำหรับคอลเล็กชั่นการซื้อขายที่ช่วยลดการชำระเงินและเขตข้อมูลที่เต็มไปด้วยผู้เข้าร่วมในโครงการลงทุนระดับภูมิภาค
• ในแผ่นงาน 03 อัตราที่ถูกต้องจากเงินปันผลคือ 13% ในส่วน "B" รหัสปัจจุบันติดอยู่ในสาขารายได้
  • "1" - หากรายได้ขึ้นอยู่กับอัตราที่กำหนดตามวรรค 1 หน้า. 4 ศิลปะ 284 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
  • "2" - หากรายได้ขึ้นอยู่กับอัตราที่จัดทำตามวรรค 2 p. 4 ช้อนโต๊ะ 284 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
• แผ่นมีสาย 241 และ 242 เพื่อสะท้อนการหักเงินสำหรับการก่อตัวของอสังหาริมทรัพย์สำหรับกิจกรรมตามกฎหมายและสำรองประกันภัยบรรทัดเพื่อสะท้อนความเสียหาย - ปัจจุบันหรือโอนไปยังอนาคตไม่มี
• เพื่อสะท้อนถึงรายได้ที่ไม่ใช่รายได้หลังจากการปรับฐานภาษีในการทำธุรกรรมที่มีการควบคุม
• ในภาคผนวก 2 จากนั้นมีฟิลด์เพื่อระบุรหัสผู้เสียภาษี

ประกาศผลกำไร (2019): การเติมทีละขั้นตอน

เราจะวิเคราะห์ตัวอย่างวิธีการกรอกประกาศภาษีกำไรสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี 2562 ในแถว

หน้าชื่อเรื่อง

หน้าชื่อเรื่องเต็มไปด้วยข้อมูลในองค์กร:

• อินน์, กระปุกเกียร์, ชื่อพอดีกับเซลล์ฟรีมักจะเต็มไปด้วยการเชื่อมต่อ
• หมายเลขปรับ หากมีการเช่าประกาศเป็นครั้งแรกคือ 0 เมื่อคุณทำการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดการประกาศกลั่นแต่ละครั้งคือหมายเลข - 001, 002, 003, ฯลฯ
• รหัสของระยะเวลาการรายงาน มันขึ้นอยู่กับการประกาศในไตรมาสหรือเดือนที่จะยอมจำนน เมื่อยอมจำนนรายงานประจำปีจากผู้เสียภาษีโดยใช้ระบบเงินฝากที่แตกต่างกันรหัสก็แตกต่างกันไป

เมื่อชำระเงินรายไตรมาส:

เมื่อชำระเงินรายเดือน:

• อำนาจภาษี การตรวจสอบแต่ละครั้งจะถูกกำหนดรหัส ระบุรหัส IFNS ในการรายงาน เกี่ยวกับตัวอย่างของการตรวจสอบระหว่างฝ่ายบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียหมายเลข 4 สำหรับเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก
• รหัส ณ สถานที่บัญชี

• รหัสประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ การใช้ตัวอย่างรหัส OKVED 52.24.1 - การค้าปลีกในผลิตภัณฑ์ขนมปังและเบเกอรี่
• นอกจากนี้ยังป้อนหมายเลขโทรศัพท์ชื่อของผู้ชำระเงินหรือตัวแทนจำนวนแผ่นและวันที่ส่งมอบของการประกาศ

ส่วน 1 ส่วนย่อย 1.1

สำหรับตัวอย่างของเราเติมในส่วนที่ 1:

• 010 - รหัสของเทศบาลซึ่ง บริษัท ตั้งอยู่ คุณสามารถค้นหาได้ในเนื้อหาอ้างอิงของเรา
• 030 และ 060 - ระบุ CBC เพื่อแสดงจำนวนเงินไปยังงบประมาณของรัฐบาลกลางและงบประมาณของภูมิภาค CBC สามารถดูได้
• 040 และ 070 - จำนวนเงินที่ต้องจ่ายตามระยะเวลาการรายงาน (ภาษี) แบ่งออกเป็นงบประมาณ:
  • ถึงงบประมาณของรัฐบาลกลาง - 60,000 รูเบิล (สาย 040);
  • ในงบประมาณระดับภูมิภาค - 340,000 รูเบิล (สาย 070)

ส่วนย่อย 1.2 ส่วนที่ 1

เติมเงินให้ผู้จ่ายเงินของการชำระภาษีเงินได้หักเงินล่วงหน้าทุกเดือน สำหรับตัวอย่างของเราคุณไม่ได้ใช้มัน

ส่วนย่อย 1.3 มาตรา 1 เงินปันผล

เติม บริษัท เมื่อชำระภาษีเงินได้จากเงินปันผล

แผ่น 02 - การคำนวณภาษี

รายการที่เต็มไปจากการประกาศ 02 จะแสดงจากรายได้และค่าใช้จ่ายจำนวนเงินที่คำนวณจากฐานภาษี

ป้อนออนไลน์:

• 010 - สรุปรายได้จากการขายทั้งหมด
• 020 - รายได้ที่ไม่ใช่วิศวกรรม (รวม);
• 030 - ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการ;
• 040 - ต้นทุนที่ไม่ใช่สหภาพ;
• 050 - การขาดทุนที่ไม่ได้นำมาพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี (เต็มไปด้วย);
• 060 - จำนวนกำไร (คำนวณในแถว: 010 + 020 - 030 - 040) ในตัวอย่างของเราผลลัพธ์คือ 5,000,000 รูเบิล;
• 070 - รายได้ที่ไม่รวมกำไร (หากมี);
• 080-110 - เติมเต็มขึ้นอยู่กับเฉพาะกิจกรรมการปรากฏตัวของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีผลประโยชน์หรือการสูญเสีย
• 120 - ฐานภาษี
• 140-170 - อัตราภาษี (ควรคำนวณที่ 3% และ 17%);
• 180 - จำนวนภาษี (เราระบุจำนวนเงินสำหรับปีและไม่ใช่จำนวนเงินที่คิดค่าใช้จ่าย);
• 190 - จำนวนเงินในงบประมาณของรัฐบาลกลาง
• 200 - จำนวนภาษีต่องบประมาณท้องถิ่น

ในความต่อเนื่องของแผ่นงาน 02 คุณต้องป้อนการชำระเงินล่วงหน้าของช่วงเวลาสุดท้าย ในช่วงเวลานี้โดยคิดค่าบริการ:

• 60 000 รูเบิล - ถึงงบประมาณของรัฐบาลกลาง (สาย 270);
• 340,000 รูเบิล - ตามงบประมาณของเรื่อง (บรรทัด 271)

ภาคผนวก 1 ถึงรายการ 02

ในภาคผนวก 1 ถึงรายการ 02 รายละเอียดรายได้บนแถว:

• 010 - รายได้ทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลารายงาน

จากนั้นรายละเอียด:

• 011 - รายได้จากการขายสินค้าของการผลิต
• 012 - รายได้จากการขายสินค้าที่ซื้อ

เส้นที่เหลือจะเต็มไปด้วยเงื่อนไข

• 040 - ผลรวมของรายได้การรับรู้ทั้งหมด;
• 100 - รายได้ที่ไม่ใช่เครื่องยนต์

ภาคผนวก 2 ถึงรายการ 02

ภาคผนวก 2 ระบุค่าใช้จ่าย

แถว 010-030 กรอกข้อมูลเฉพาะ บริษัท ที่ใช้วิธีการชาร์จเพื่อรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย ในวิธีการเงินสดแถวยังคงว่างเปล่า

• 010 - ค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าของการผลิตของตัวเอง
• 020 - ค่าใช้จ่ายโดยตรงที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าส่งและค้าปลีก
• 030 - ต้นทุนของสินค้าที่ซื้อเพื่อขายต่อเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่าย
• 040 - ต้นทุนทางอ้อม (จำนวนเงิน) ในบรรทัดต่อไปนี้พวกเขาจะอยู่ในรายละเอียด

สมมติว่าค่าใช้จ่ายทางอ้อมของ LLC "ฤดูใบไม้ผลิ" ประกอบด้วยภาษีและการได้มาซึ่งทรัพย์สินตัดจำหน่ายเป็นเงินลงทุน:

• 041 - จำนวนภาษีและค่าธรรมเนียม
• 043 - การบริโภคในรูปแบบของเงินลงทุนจำนวน 30% ของจำนวนเงิน

ฟิลด์ที่เหลืออยู่ในกรณีของเรายังคงว่างเปล่า

• 080 - ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการประเมินที่แน่นอนคือต้นทุนที่เหลือ (ข้อมูลจะถูกโอนจากแอปพลิเคชัน 350 สาย 3 ถึงแผ่น 02);
• 130 - ผลรวมของค่าใช้จ่ายข้างต้น

แยกต้นทุนค่าเสื่อมราคาแยกต่างหาก:

• 131, 132 - จำนวนค่าเสื่อมราคาที่บันทึกไว้ในรอบระยะเวลารายงาน

ฟิลด์ที่เหลือในการประกาศภาคผนวก 2 ยังคงว่างเปล่าในกรณีที่ไม่มีเงื่อนไขสำหรับการกรอก

ภาคผนวก 3 ถึงรายการ 02

ภาคผนวก 3 ดำเนินการเฉพาะในกรณีที่องค์กรในช่วงเวลาการรายงาน:

• ขายทรัพย์สินตัดจำหน่าย
• ขายตราสารหนี้ที่ค้างชำระ
• ดำเนินการผลิตต้นทุนการผลิต
• มีรายได้หรือค่าใช้จ่ายภายใต้ข้อตกลงการจัดการที่เชื่อถือได้;
• ขายที่ดินที่ซื้อจาก 01/01/2007 ถึง 12/31/2011

เติมบรรทัด:

• 010 - จำนวนหน่วยที่ขาย
• 030 - รายได้จากการขาย
• 040 - มูลค่าที่เหลือ;
• 050 - กำไรที่คำนวณเป็นความแตกต่างระหว่างรายได้และมูลค่าที่เหลือ

ในความต่อเนื่องของแอปพลิเคชัน 3 สายดังกล่าว:

• 340 - รายได้รวม (คัดลอกสตริง 030 เนื่องจากฟิลด์อื่นว่างเปล่า)
• 350 - ค่าใช้จ่าย (คัดลอกตัวบ่งชี้แถว 040 เนื่องจากฟิลด์ที่เหลือว่างเปล่า)

คุณสมบัติของการกรอกประกาศที่อัปเดต

การประกาศที่อัปเดตจะต้องมีการตรวจพบการคำนวณและภาษีเงินได้จะไม่ถูกตรวจพบตั้งแต่ครั้งแรกอย่างถูกต้อง ในการประกาศที่อัปเดตจำนวนเงินบ่งชี้ว่าตรวจพบข้อผิดพลาด หากจำนวนภาษีในการคำนวณครั้งแรกนั้นประเมินว่า "ชี้แจง" การให้อาหารคุณต้องจ่ายความแตกต่างในงบประมาณและการโอนบทลงโทษ

ดาวน์โหลดตัวอย่างภาษีตัวอย่าง บริษัท บริษัท 2019

การประกาศกำไรว่างเปล่าในรูปแบบ PDF

ตัวอย่างของการกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีกำไรสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2562

ตัวอย่างการกรอกประกาศภาษีกำไรสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2019 ออนไลน์

กรอกข้อมูลประกาศในบริการออนไลน์สามารถอยู่ในเว็บไซต์ของนักพัฒนาบัญชี - ธุรกิจของฉันรูปร่างท้องฟ้าและอื่น ๆ บางเว็บไซต์อนุญาตให้ทำอย่างอิสระ แต่โดยปกติแล้วบริการจะต้องมีค่าธรรมเนียมเล็กน้อย (สูงถึง 1,000 รูเบิล)

ขั้นตอนการกรอกข้อมูลในการประกาศภาษีเงินได้ขึ้นอยู่กับวิธีการชำระเงินล่วงหน้า มีสามวิธีในการจ่ายเงินล่วงหน้าในภาษีเงินได้ทั้งหมด:

• รายไตรมาส;
• รายเดือนขึ้นอยู่กับกำไรจริง
• รายเดือนขึ้นอยู่กับผลกำไรที่ได้รับในไตรมาสก่อนหน้า

ภาษีที่จดทะเบียนทุกไตรมาสอาจไม่ทั้งหมด ครั้งแรกมีรายการโครงสร้างองค์กรที่ต้องจ่ายเงินล่วงหน้าเพียงไตรมาสเท่านั้น เหล่านี้เป็นสถาบันงบประมาณสำนักงานตัวแทนของ บริษัท ต่างประเทศองค์กรพัฒนาเอกชนเป็นต้น

ประการที่สองเฉพาะองค์กรเหล่านั้นที่ไม่มีรายได้สำหรับสี่ไตรมาสก่อนหน้านี้ไม่เกิน 15,000,000 รูเบิลสำหรับสี่ไตรมาสก่อนหน้า สำหรับแต่ละไตรมาส

องค์กรที่เหลือจ่ายภาษีรายเดือน โดยวิธีการที่องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่มีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าทุกไตรมาส แต่จนกว่าจะถึงจุดหนึ่งในตัวบ่งชี้รายได้สำหรับเดือนหรือไตรมาส

ใครควรรายงานเกี่ยวกับภาษีเงินได้

กรอกข้อมูลการประกาศเป็นสิ่งจำเป็นด้วยแผ่นชื่อเรื่องและใบสมัครแผ่น 02 ถัดไปแผ่นงานควรจะเต็มไปด้วย 03-09 หากองค์กรดำเนินการดังกล่าว

หลังจากที่ส่วนที่จำเป็นเต็มแล้วควรเริ่มเติมเต็มแผ่นงาน 02 "การคำนวณภาษีเงินได้ขององค์กร" และมาตรา 1

มาทำตามคำสั่งนี้กัน

เติมใบชื่อ

เมื่อกรอกข้อมูลในหน้าชื่อเรื่องในส่วนบนของมันอินน์และแมวขององค์กรจะถูกระบุ ข้อมูลเหล่านี้สามารถนำมาจากเอกสารการลงทะเบียน มีอยู่ในงบของการรวมตัวกันและเอกสารจากสถิติ ช่วงเวลาสำคัญหนึ่งที่ต้องใส่ใจกับ: ผู้เสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดระบุหน้าชื่อของจุดตรวจซึ่งได้รับมอบหมายให้เป็นผู้ตรวจสอบ interdistrict

เมื่อส่งการประกาศหลักในฟิลด์ "หมายเลขการแก้ไข" คุณควรระบุ "0" หากองค์กรชี้แจงการประกาศภาษีเงินได้จากนั้นหมายเลขการปรับจะถูกระบุเริ่มต้นด้วย "1" และต่อไปขึ้นอยู่กับจำนวนครั้งที่แก้ไขข้อมูล

ในช่วงเวลา "ภาษี (การรายงาน) ระยะเวลา (รหัส)" คุณควรระบุรหัสของระยะเวลาภาษี (การรายงาน) ที่การประกาศถูกนำไปใช้ สำหรับโอกาสของเรานี้คือ 9 เดือนหรือสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนกันยายน รหัส 33 และ 43 ตามลำดับ

มีการส่งประกาศภาษีกำไร ณ สถานที่บัญชีขององค์กร ในการทำเช่นนี้ในการประกาศคุณต้องระบุหลักจรรยาบรรณภาษีที่ บริษัท จดทะเบียน ลืมรหัสหรือไม่ จากนั้นใช้บริการภาษี

ในบรรทัด "ที่ตำแหน่งของ (การบัญชี) (รหัส)" ทำให้รหัสขึ้นอยู่กับว่าองค์กรจะส่งการประกาศหรือไม่ ตัวอย่างเช่นระบุรหัส 214 - "ที่ตำแหน่งขององค์กรรัสเซียที่ไม่ใช่ผู้เสียภาษีที่ใหญ่ที่สุด"

ความสำคัญเฉพาะควรได้รับบล็อกของสตริงที่อุทิศให้กับการปรับโครงสร้างองค์กรหรือการชำระบัญชี ความจริงก็คือข้อมูลเหล่านี้สามารถเต็มไปด้วยผู้สืบทอดหรือองค์กรที่ชำระบัญชี

ตัวอย่างเช่นหากผู้สืบทอดส่งประกาศสำหรับสังคมที่แนบมาบรรทัดเหล่านี้จะเต็มไปด้วย บริษัท ที่แนบมา (จัดระเบียบใหม่) ไม่ว่าในกรณีใดในส่วนบนของใบชื่อ, อินน์และแมวขององค์กรของ rependerente ถูกระบุ

รหัสการปรับโครงสร้างองค์กรสามารถพบได้ในภาคผนวก 1 ในการสั่งซื้อที่ได้รับอนุมัติจากการสั่งซื้อบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียในวันที่ 19 ตุลาคม 2559 ครั้งที่ MMB-7-3 / 572

ตัวอย่างการกรอกข้อมูลในรายการชื่อเรื่องของการประกาศภาษีเงินได้ (ชิ้นส่วน)

กรอกใบสมัครเป็นแผ่น 02

ในทางปฏิบัติมันเป็นธรรมเนียมในการเริ่มเติมคำประกาศจากภาคผนวกหมายเลข 3 ไปยังแผ่นงาน 02. หลังจากทั้งหมดข้อมูลจากแอปพลิเคชันที่ระบุเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการสะท้อนข้อมูลที่ถูกต้องในภาคผนวกหมายเลข 1 และ 2 เป็นแผ่น 02 ผู้เขียนควรจำได้ว่าแอปพลิเคชันนี้สะท้อนให้เห็นโดยเฉพาะการดำเนินงานดังกล่าวเป็นการดำเนินการตามการตัดจำหน่ายอสังหาริมทรัพย์หรือการดำเนินงานภายใต้สัญญา Cessia

ภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงรายการ 02 มีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ขององค์กรที่ได้รับสำหรับการรายงาน (ระยะเวลาภาษี) Rows 011-014 ได้รับการออกแบบมาสำหรับรายได้จากการขายขึ้นอยู่กับการดำเนินงานที่องค์กรมีส่วนร่วม ในบรรทัด 010 ของภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงรายการ 02 ระบุจำนวนเงินทั้งหมดจากการขาย

ข้อมูลของบรรทัดนี้ยังอยู่ในบรรทัด 040 แถว 101-106 ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อนถึงรายได้ที่ไม่ใช้บังคับ

ตัวอย่างการกรอกหมายเลขแอปพลิเคชันที่ 1 เป็นแผ่นงาน 02 ของการประกาศขององค์กรที่ดำเนินการขายส่ง

ภาคผนวก 2 ให้กับ LEST 02 สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการใช้งานค่าใช้จ่ายและการสูญเสียที่ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย ในกรณีนี้ความสนใจเป็นพิเศษควรจ่ายให้กับข้อมูลการบัญชีภาษีการดำเนินงานหลักการทั่วไปที่เปิดเผยไว้ในนโยบายการบัญชี

ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายโดยตรงสะท้อนให้เห็นในสตริง 010-030 และในบรรทัด 040-041 สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายทางอ้อม

โดยวิธีการที่บรรทัด 080-110 เต็มไปด้วยการประยุกต์ใช้ภาคผนวกหมายเลข 3 เป็นแผ่นงาน 02 นั่นคือเหตุผลที่การประกาศของการประกาศเริ่มต้นด้วยส่วนเสริมที่ระบุไว้ข้างต้น

ตามแถว 200-206 ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การหยุดชะงักจะสะท้อนให้เห็น

แก้ไขพื้นฐานของปีที่ผ่านมาในช่วงเวลาปัจจุบันบนพื้นฐานของการจัดหาบทความ 54 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย? จากนั้นกรอกบรรทัด 400-403 เส้นควรสะท้อนขนาดของการประเมินค่าสูงเกินไปของฐานภาษีในช่วงเวลาที่ผ่านมา มันมีไว้สำหรับตัวบ่งชี้นี้ว่าฐานของระยะเวลาการรายงานจะลดลง

ในภาคผนวกหมายเลข 4 ฐานภาษีสะท้อนให้เห็นในลบของการสูญเสียของปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตามแอปพลิเคชันนี้รวมอยู่ในการประกาศเฉพาะในไตรมาสแรกและสำหรับระยะเวลาภาษีโดยรวม เป็นเวลา 9 เดือนมันไม่ได้เติมเต็ม

ภาคผนวกหมายเลข 5 ถึงรายการ 02 เต็มไปด้วยองค์กรที่แยกแผนกแยกต่างหาก ขั้นตอนการกรอกในการประกาศภาษีเงินได้ในกรณีนี้มีคุณสมบัติบางอย่างจำนวนหนึ่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขาเกี่ยวข้องกับการคำนวณส่วนแบ่งของบัญชีฐานที่ต้องเสียภาษีสำหรับองค์กรหัวหน้าและหน่วยและสถานการณ์เมื่อแผนกถูกตัดออกในช่วงระยะเวลาภาษี

ภาคผนวกหมายเลข 6, 6A และ 6B ไปยังแผ่น 02 ควรกรอกเฉพาะผู้เข้าร่วมในกลุ่มรวม

แผ่นบรรจุ 03-09

แผ่นบรรจุ 03-9 ถูกกำหนดโดยการดำเนินการเหล่านั้นที่ระบุไว้ในนั้น

การประกาศภาษีเงินได้ 03 รายได้เต็มไปด้วยตัวแทนภาษีที่จ่ายเงินปันผลและดอกเบี้ยของหลักทรัพย์ของรัฐและเทศบาล

และแผ่นงาน 04 เต็มหากองค์กรได้รับเงินปันผลจากการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้นในองค์กรรัสเซียและต่างประเทศ

แผ่นงาน 05 ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการสะท้อนการดำเนินงานกับหลักทรัพย์หรือเครื่องมือทางการเงินของการทำธุรกรรมเร่งด่วน

แผ่น 06 ได้รับการออกแบบสำหรับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ ขั้นตอนการกรอกแผ่นมีโครงสร้างที่ซับซ้อนและส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการประยุกต์ใช้กฎหมายภาษี

แผ่นงาน 07 กรอกเป้าหมาย - องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรและองค์กรอื่น ๆ ที่มีการรับใบเสร็จรับเงิน (การระดมทุนเป้าหมาย) ขององค์กรของ HOA

และในที่สุดรายการที่ 09 และภาคผนวก 1 จะเต็มไปด้วยองค์กรที่ควบคุมบุคคลที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ต่างประเทศที่ควบคุมได้ (KIC)

หลังจากส่วนเสริมที่จำเป็นและแต่ละแผ่นของการประกาศจะเต็มไปด้วยคุณควรไปที่การเติมแผ่นงานเอง 02

กรอกแผ่น 02

แผ่น 02 เต็มไปจากข้อมูลที่ระบุในแอปพลิเคชัน

ในแถว 010-050 รายได้และค่าใช้จ่ายคำนวณจากกำไรหรือขาดทุนจากการขาดทุน

ตัวอย่างเช่นสตริง 010 ถูกน้ำท่วมบนฐานของแอปพลิเคชันบรรทัด 040 ถึงแผ่นงาน 02. จำนวนรายได้ที่ไม่ใช่เครื่องยนต์จากบรรทัดที่ 100 ของภาคผนวก 1 ถึงแผ่น 02 จะถูกถ่ายโอนไปยังสตริง

แถว 030 และ 040 แผ่น 02 สะท้อนให้เห็นบนพื้นฐานของข้อมูลของแอปพลิเคชันหมายเลข 2 เป็นแผ่น 02

Row 060 คำนวณกำไรหรือขาดทุนในสูตรง่าย ๆ :

p. 060 \u003d PP. 010 + หน้า 020 - หน้า 030 - หน้า 040 + หน้า 050

ตัวอย่างของแผ่นบรรจุ 02. ส่วนของการบรรจุข้อมูลในรายได้ค่าใช้จ่ายและผลลัพธ์

โดยวิธีการหากผลลัพธ์กลายเป็นลบนั่นคือองค์กรประสบความสูญเสียตัวเลขที่มีเครื่องหมายลบถูกระบุในบรรทัด 060!

ในบรรทัดที่ 100 ฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้คำนวณโดยสูตรที่ระบุไว้ในการประกาศ ตัวบ่งชี้พื้นฐานสำหรับการคำนวณภาษีจะถูกระบุโดยบรรทัด 120

ควรใส่แถว 140 ในอัตราภาษีกำไร (20%) ซึ่งแบ่งออกเป็นรัฐบาลกลาง (3%) และภูมิภาค (17%) นี่เป็นอัตราภูมิภาคทั่วไปมูลค่าของภูมิภาคที่สามารถลดได้

ตัวอย่างของแผ่นบรรจุ 02. ส่วนของการบรรจุข้อมูลในอัตรา

ตัวอย่างของแผ่นบรรจุ 02. ส่วนของการกรอกข้อมูลตามการคำนวณภาษี

ดังนั้นตามแถวที่ 210-230 ความก้าวหน้าในระยะเวลาการรายงานจะถูกระบุ ในกรณีของเรามันคือ:

• 9 เดือนของปี 2560;
• มกราคม - กันยายน 2560

ในบรรทัด 210-230 แผ่น 02 การประกาศภาษีเงินได้สะท้อนให้เห็นถึงการชำระเงินล่วงหน้าค้างจ่ายเท่านั้น ตัวอย่างเช่นหากองค์กรมีรายชื่อการชำระเงินล่วงหน้ารายเดือนขึ้นอยู่กับผลกำไรของไตรมาสก่อนหน้าในบรรทัดเหล่านี้เป็นเวลา 9 เดือนจำนวนสตริง 180 และ 290 แผ่นคำประกาศ 02 ต่อครึ่งหนึ่งของปัจจุบัน 2017 จะระบุ

องค์กรที่จ่ายภาษีรายเดือนบนพื้นฐานของผลกำไรที่ได้รับจริงระบุบรรทัดของการชำระเงินล่วงหน้าจำนวน 210-230 สำหรับการประกาศสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานก่อนหน้านี้ (สายมกราคมถึงสิงหาคม 180-200 ของการประกาศก่อนหน้านี้)

อาจเกิดขึ้นได้ว่าผลรวมของการชำระเงินล่วงหน้าค้างจ่ายสำหรับงวดก่อนหน้านี้มากกว่าจำนวนภาษีที่คำนวณจากระยะเวลาการรายงานต่อไป จากนั้นการจ่ายเงินมากเกินไปคือการจ่ายเงินมากเกินไปซึ่งจะต้องสะท้อนให้เห็นในบรรทัดของ 280-281 แผ่น 02

แถว 240-260 แผ่น 02 ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อนภาษีที่จ่ายออกนอกรัสเซีย ขั้นตอนการทดสอบภาษีที่ระบุว่าเป็นการสูญเสียในช่วงเวลาปัจจุบันและเวลาการโอนมีลักษณะของตัวเอง

สำหรับสตริง 265-267 สะท้อนค่าธรรมเนียมการค้า ข้อมูลนี้เกี่ยวข้องกับตัวแทนธุรกิจจากเงินทุน

ในบรรทัด 270-281 แผ่น 02 คุณควรระบุภาษีอุปทานหรือลดลง ในการคำนวณใช้การชำระเงินล่วงหน้าค้างจ่าย

ในแถว 290-340 สะท้อนให้เห็นถึงความก้าวหน้าในไตรมาสถัดไป แถวนี้กรอกข้อมูลในองค์กรที่แสดงรายได้ภาษีเงินได้ทุกเดือนบนพื้นฐานของผลกำไรที่ได้รับในไตรมาสก่อนหน้า ในบรรทัดเหล่านี้การชำระเงินล่วงหน้าควรสะท้อนให้เห็นซึ่งองค์กรจะต้องระบุรายการในช่วงไตรมาสถัดไป

โดยวิธีการในบรรทัดที่ 320-340 แสดงจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าในไตรมาสแรกของปี 2561

จำนวนภาษีขั้นสุดท้ายในการชำระเงินหรือการลดลงควรสะท้อนให้เห็นในส่วนที่ 1 กรอกข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดอีกต่อไป

ความรับผิดชอบต่อความล้มเหลวในการประกาศ

ตามกฎทั่วไปหากองค์กรจัดให้มีการประกาศในเวลาไม่นานนี่เป็นความผิด (ศิลปะ 106 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียศิลปะ 2.1 ของรหัสบริหารของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การลงโทษภายใต้มาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอยู่ที่ร้อยละ 5 ของจำนวนภาษีซึ่งควรจะจ่าย (Extraced) บนพื้นฐานของการประกาศ แต่ไม่ได้ระบุไว้ในระยะเวลาที่กำหนด

อย่างไรก็ตามเพื่อเสร็จสิ้นองค์กรภายใต้มาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการส่งประกาศภาษีเงินได้ล่าช้าสำหรับรอบระยะเวลารายงาน สิ่งที่เป็นเช่นนั้นในช่วงปีที่องค์กรแสดงความก้าวหน้าและไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะใช้บทบัญญัติของมาตรา 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในกรณีดังกล่าว แต่สามารถใช้งานได้ดีภายใต้มาตรา 126 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

จำ!เตรียมความพร้อมและผ่านการประกาศภาษีเงินได้ให้ใช้บริการออนไลน์ "ธุรกิจของฉัน" บริการจะสร้างการรายงานโดยอัตโนมัติตรวจสอบและส่งแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ คุณไม่จำเป็นต้องไปเยี่ยมชมการตรวจภาษีเป็นการส่วนตัวซึ่งจะช่วยประหยัดเวลาไม่เพียง แต่เพียง แต่ยังประสาทคุณสามารถเข้าถึงบริการฟรีได้ฟรีโดยการอ้างอิง

ในปี 2562 องค์กรและ IP ถูกนำเสนอประกาศภาษีเงินได้ แบบฟอร์มสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี 2019 จะต้องผ่านไปจนถึงวันที่ 29 เมษายน 2019 ผ่านรายงานในแบบฟอร์มซึ่งได้รับการอนุมัติจากคำสั่งของ FTS ของ 19 ตุลาคม 2559 ครั้งที่ MMV [อีเมลได้รับการป้องกัน] . บทความจะบอกเกี่ยวกับการกรอกข้อมูลการประกาศและตรวจสอบตัวบ่งชี้ที่สำคัญ

ส่วนของการประกาศภาษีเงินได้

เป็นส่วนหนึ่งของการประกาศแผ่นงานมาตรฐานแอปพลิเคชันและส่วน มีหลายคน แต่คุณไม่ต้องเติมเต็มทุกอย่าง ผู้เสียภาษีที่ได้รับรายได้ 3 เดือนของปี 2019 ควรกรอกแผ่นบังคับ:

• หน้าชื่อเรื่อง;
• หมายเลขส่วนที่ 1, ส่วนย่อย 1.1 ด้วยจำนวนภาษีที่ผู้ชำระเงินจะต้องคำนวณตามงบประมาณ
• แผ่นที่สองที่มีการคำนวณภาษีเงินได้และการประยุกต์ใช้กับมัน
• ภาคผนวกหมายเลขที่ 1 ไปยังแผ่นที่สองด้วยการรับรู้และรายได้ที่ไม่ต้องทำปฏิกิริยา
• ภาคผนวกหมายเลข 2 ไปยังแผ่นที่สองด้วยค่าใช้จ่ายในการผลิตและการขายต้นทุนที่ไม่ได้จำหน่ายและการสูญเสียซึ่งเท่ากับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ .

ส่วนที่เหลือจะต้องกรอกข้อมูลการมีเงื่อนไขพิเศษ:

• ภาคผนวกหมายเลข 3 ไปยังแผ่นที่สองที่มีการคำนวณค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการดำเนินงานซึ่งผลของกิจกรรมทางการเงินที่นำมาพิจารณาเมื่อเสียภาษีภาษีเงินได้ที่อยู่ภายใต้งานศิลปะ , 275.1 ,, ศิลปะ 323 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียยกเว้นผู้ที่สะท้อนให้เห็นในแผ่นที่ห้า - กรอกองค์กรที่ขายทรัพย์สินตัดจำหน่าย
• ภาคผนวกหมายเลข 4 ไปยังแผ่นที่สองที่มีการสูญเสียหรือส่วนหนึ่งของมันซึ่งส่งผลกระทบต่อการลดฐานภาษี - ต่อพอดีองค์กรที่ทนต่อการสูญเสียที่ได้รับในปีที่ผ่านมา;
• ภาคผนวกหมายเลข 5 ไปยังแผ่นที่สองที่มีการคำนวณการกระจายการชำระเงินไปยังงบประมาณระหว่างองค์กรและหน่วยงาน กรอกองค์กรที่มีแผนกแยกต่างหาก (ยกเว้นผู้ที่จ่ายภาษีสำหรับฉบับที่สำนักงานใหญ่);
• ภาคผนวกหมายเลข 6 ไปยังแผ่นที่สองที่มีการคำนวณการชำระภาษีให้กับงบประมาณของเรื่องในกลุ่มรวม - กรอกองค์กรที่รวมอยู่ในกลุ่มผู้เสียภาษีรวม ผู้เข้าร่วมในกลุ่มรวมกับหน่วยงานแยกต่างหากกรอกข้อมูลในภาคผนวกหมายเลข 6A;
• แผ่นที่สาม - เติมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายเงินปันผลและดอกเบี้ยหลักทรัพย์
• แผ่นที่สี่ที่มีการคำนวณภาษีกำไรในอัตราที่แยกต่างหาก (วรรค 1 ของงานศิลปะ 284 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ;
• แผ่นที่ห้าที่มีการคำนวณฐานภาษีตามองค์กรที่ดำเนินการกับการบัญชีพิเศษของผลประกอบการทางการเงิน (ยกเว้นผู้ที่อยู่ในโฆษณา № 3 ไปยังแผ่นที่สอง) - กรอกองค์กรที่ได้รับรายได้จากการดำเนินงานด้วยหลักทรัพย์ค่าใช้จ่ายและการทำธุรกรรมเร่งด่วน
• แผ่นที่หกพร้อมค่าใช้จ่ายรายได้และฐานภาษีของกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ - เติมเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
• แผ่นที่เจ็ดพร้อมรายงานเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการใช้ทรัพย์สินเงินงานและบริการการกุศลใบเสร็จรับเงินเป้าหมายและการจัดหาเงินทุนเป้าหมาย - กรอกข้อมูลในองค์กรที่ได้รับเงินทุนเป้าหมาย, ใบเสร็จรับเงินเป้าหมายและเฉพาะในการประกาศประจำปี
• แผ่นที่แปด - กรอกองค์กรที่ปรับรายได้และค่าใช้จ่ายอิสระ ซึ่งได้รับตามการควบคุมการทำธุรกรรม;
• แผ่น NINTH - กรอกข้อมูลในองค์กรที่ได้รับรายได้ในรูปแบบของผลกำไรของ บริษัท ต่างประเทศที่ควบคุมแล้ว;
• ภาคผนวกหมายเลข 1 เพื่อประกาศ - กรอกข้อมูลในองค์กรที่มีรายได้และค่าใช้จ่ายซึ่งจดทะเบียนในภาคผนวกหมายเลข 4ถึงขั้นตอนการกรอกประกาศ
• ภาคผนวกหมายเลข 2 เพื่อประกาศ - เติมตัวแทนภาษี (ภายใต้ศิลปะ 226.1 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

วิธีการกรอกในการประกาศภาษีกำไร

การกรอกการประกาศถูกควบคุมใน Pre-Ka-Ze FNS ของสหพันธรัฐรัสเซีย 10/19/2016 หมายเลข MMB-7-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] . มีปัญหาหลัก: การประกาศเป็นเรื่องเกี่ยวกับวิธีการกรอกข้อมูลและวิธีการส่งต่อกฎระเบียบในการกรอกแต่ละแผ่น

ส่วนหนึ่งของคำสั่งซื้อในรูปแบบของการเรียนการสอนที่ยั่งยืน (ภาคผนวกหมายเลข 2) เพื่อเติมคำประกาศ มันอธิบายว่าตัวเลขและตัวบ่งชี้ใดที่จะระบุบรรทัดฐานที่ควรให้ข้อมูลข้อมูลใดและแถวใดที่ต้องสะท้อน

หากในรอบระยะเวลารายงาน บริษัท ไม่ทำงานและไม่ได้รับรายได้ประกาศภาษีเงินได้สำหรับ 1 ไตรมาสสามารถส่งผ่านแบบฟอร์มที่ง่ายขึ้นโดยการกรอกข้อมูลเฉพาะ Tituer และมาตรา 1.1 ด้วย diggers ของภาษีที่จะจ่าย

1. เพื่อให้ภาษีเข้าใจในช่วงเวลาที่คุณเป็นตัวแทนของการประกาศระบุระยะเวลาการรายงาน "21" ในหน้าชื่อเรื่องเป็นเวลา 3 เดือน (1 บล็อก) กรอกข้อมูลอย่างระมัดระวังในฟิลด์ของรายละเอียดและระบุรหัส okved จริงพวกเขามักจะอัพเดท
2. ในภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงรายการ 02 ระบุจำนวนรายได้
3. ในภาคผนวกหมายเลข 2 ถึงรายการ 02 ระบุค่าใช้จ่ายของคุณ
4. กรอกส่วนที่เหลือของส่วนหาก บริษัท ของคุณมีเงื่อนไขพิเศษ
5. ในแผ่น 02 โอนเงินรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดจากแอปพลิเคชัน 1 และ 2 และคำนวณภาษีและการชำระเงินล่วงหน้า
6. จำนวนเงินที่สะท้อนในมาตรา 1.1

ใครควรให้การประกาศภาษีกำไร

รายชื่อผู้เสียภาษีที่ต้องผ่านการประกาศจะถูกระบุในงานศิลปะ 246 nk rf การประกาศจะต้องส่ง:

• องค์กรจากสหพันธรัฐรัสเซียและประเทศอื่น ๆ บนพื้นฐานและจ่ายภาษีนี้
• ตัวแทนภาษีสำหรับภาษีเงินได้
• ผู้เข้าร่วมที่รับผิดชอบในกลุ่มผู้เสียภาษีรวม
• บริษัท เกี่ยวกับ Simplified หรือ ECHN ภาษีจ่ายเงินในหลักทรัพย์หรือเงินปันผลของ บริษัท ต่างประเทศ

วันไหนที่คุณต้องส่งการประกาศ

วิธีการที่จะส่งประกาศภาษีกำไร

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีความจำเป็นต้องยื่นประกาศในเมือง (พื้นที่) ที่ธุรกิจของคุณจดทะเบียน หากธุรกิจสันนิษฐานว่ามีสาขาและหน่วยงานแล้วเอกสารจะต้องส่งในสถานที่ที่ตั้งของพวกเขาและ ณ สถานที่จดทะเบียนสำนักงานใหญ่ ข้อยกเว้นนี้ทำขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่มีขนาดใหญ่มากพวกเขาสามารถประกาศการออกไปยังหน่วยงานภาษี ณ สถานที่บัญชี (P 1. ข้อ 289 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

คุณสามารถส่งการประกาศได้สองวิธี: ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และกระดาษ ตัวเลือกกระดาษถูกส่งผ่านทางไปรษณีย์หรือผ่านตัวแทนพิเศษที่มีสิทธิ์ที่เหมาะสม การประกาศอิเล็กทรอนิกส์สามารถส่งผ่านเว็บไซต์ FTS หรือใช้ Operator EDO

สำคัญ!หากมีพนักงานมากกว่า 100 คนในองค์กรหรือคุณป้อนหมวดหมู่ของผู้เสียภาษีที่ใหญ่ที่สุดคุณสามารถสมัครประกาศภาษีเงินได้ได้เฉพาะในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

ผลที่ตามมาของการส่งล่าช้าของการประกาศ

หากคุณไม่มีเวลาผ่านการประกาศจนถึงวันที่ 29 เมษายนคุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ดี มันสะกดออกมาในงานศิลปะ 119 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ขนาดที่ดีขึ้นอยู่กับเวลาล่าช้า

• จนถึงหกเดือน - จะต้องคำนวณตามงบประมาณ 5% ของจำนวนภาษีสำหรับแต่ละเดือนของความล่าช้า แต่อย่างน้อย 100 รูเบิลและไม่เกิน 30% ของขนาดภาษีทั้งหมด
• มากกว่าหกเดือน - จะต้องจ่าย 30% ของจำนวนภาษีซึ่งระบุไว้ในการประกาศ + 10% ในแต่ละเดือนของความล่าช้า จำได้ว่าแม้แต่เดือนที่ไม่สมบูรณ์เข้าบัญชี

หากคุณจ่ายภาษีตรงเวลา แต่ลืมหรือไม่สามารถยื่นคำประกาศการลงโทษก็จะถูกเรียกเก็บเงินเช่นกัน ขั้นต่ำที่ดีในกรณีนี้คือ 1,000 รูเบิล

ผู้จัดการและนักบัญชีตามศิลปะ 15.5 รหัสการบริหารของสหพันธรัฐรัสเซียสามารถปรับเพื่อขาดการควบคุมและการหยุดชะงัก บทลงโทษ - จาก 300 ถึง 500 รูเบิล

ง่ายต่อการเตรียมและเช่าการประกาศภาษีกำไรผ่านทางอินเทอร์เน็ตด้วยความช่วยเหลือของโครงร่างของรูปร่าง Bulkhaliya การประกาศจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติตามการบัญชีและทดสอบก่อนที่จะส่ง กำจัดกิจวัตรประจำวันเช่าและใช้การสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญด้านบริการของเรา ผู้ใช้ใหม่สองสัปดาห์แรกทำงานได้ฟรี สำหรับของขวัญ จำกัด - 3 เดือนฟรีของงานและการรายงาน

ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2559 มีการประกาศการประกาศภาษีใหม่ในรูปแบบใหม่มีผลบังคับใช้การเปลี่ยนแปลงที่ถูกบังคับให้ต้องเกี่ยวข้องกับนวัตกรรมของปีที่ผ่านมา เรานำเสนอบทความฟรีในรูปแบบ Excel รูปแบบใหม่ของการประกาศและตัวอย่างที่เสร็จสมบูรณ์สำหรับปี 2559

รูปแบบใหม่ควรกรอกเริ่มต้นด้วยการรายงานสำหรับปี 2559 กำหนดเวลาสำหรับการยื่น - 28 มีนาคม 2560 ไม่มีการถ่ายโอนเนื่องจากหมายเลขนี้ได้รับในวันทำงาน ระยะเวลาของรายงานสำหรับงวดการรายงานอยู่ภายใน 28 วันนับจากวันที่เสร็จสิ้นของงวด

การสั่งซื้อซึ่งแนะนำรูปแบบใหม่ของการประกาศกำไรสำหรับปี 2560 - MMB-7-3 / [อีเมลได้รับการป้องกัน] จาก 10/19/16

ในการยื่นคำประกาศใน FTS ต้องการตามงวดแต่ละงวดที่ได้รับการยอมรับจากการรายงานหรือภาษีเกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ไตรมาส 6, 9 และ 12 เดือน) วิธีการยื่นเอกสารใด ๆ หากคนงานมีค่าเฉลี่ยน้อยกว่าร้อยถ้ามากกว่า - ในทางอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น คำสั่งอนุมัติทั้งรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และกระดาษสำหรับการประกาศภาษีเงินได้สำหรับการกรอกจากปี 2560

ด้านล่างเรามีรูปแบบใหม่ในรูปแบบ Excel ตัวอย่างการเติมในปี 2559 สามารถดาวน์โหลดได้ฟรีในตอนท้ายของบทความ

รูปแบบใหม่ของการประกาศภาษีเงินได้ 2017 คือ

การเปลี่ยนแปลงในรูปแบบใหม่ของการประกาศ 2017

แผ่นใหม่ของ 08 และ 09 ถูกเพิ่มเข้ามาในรูปแบบใหม่ของการประกาศภาษีรายได้ครั้งแรกได้รับการปรับสำหรับภาษีเงินได้ในรายการที่มีการควบคุมในครั้งที่สอง - รายได้ของบุคคลที่ควบคุมจะแสดง นอกจากนี้การปรับเปลี่ยนเป็นแผ่นงานและส่วนที่มีอยู่

การเปลี่ยนแปลงในแผ่นงาน 02 ซึ่งเต็มไปด้วยการคำนวณภาษี:

• ลบ Plying 90 ซึ่งผู้รับผลประโยชน์จากเขตเศรษฐกิจพิเศษของภูมิภาค Magadan ถูกเติมเต็มไว้ก่อนหน้านี้;
• เพิ่ม PP. 265-267 เพื่อระบุจำนวนของคอลเลกชันการซื้อขายสำหรับผู้จ่ายเงินของภาระนี้ - ในปัจจุบันเฉพาะองค์กรในมอสโกการค้าปลีกมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายสิทธิในการค้าขายนี้ในเมืองอื่น ๆ ของคุณค่าของรัฐบาลกลาง คอลเลกชันยังไม่ได้รับการแนะนำในภูมิภาคที่เป็นไปไม่ได้ที่จะป้อนมันจนกว่าจะไม่มี FZ ที่สอดคล้องกันซึ่งช่วยให้คุณทำการกระทำที่คล้ายกัน การเก็บรวบรวมเพื่อลดภาษีที่จะจ่าย
• เพิ่ม P.250 และ 251 เพื่อกรอกข้อมูลในโครงการลงทุนระดับภูมิภาค

• ลบ P.107 ซึ่งผลิตการปรับฐานอิสระตามธุรกรรมที่ควบคุมได้ เพื่อสะท้อนรายการการปรับเพิ่มดังกล่าว 07 ในแบบฟอร์มการประกาศ

การเปลี่ยนแปลงในภาคผนวก 2 ถึงรายการ 02 ของรูปแบบใหม่ของการประกาศที่แสดงค่าใช้จ่าย:

• เพิ่มรหัสผู้เสียภาษีใหม่
• หน้า 203 ซึ่งขาดทุนจากการรับรู้สิทธิเรียกร้องหนี้เนื่องจากการยกเลิกโอกาสดังกล่าวตั้งแต่ต้นปี 2558

การเปลี่ยนแปลงใน appendix.3 เพื่อแสดง 02:

• เพิ่มรหัสผู้เสียภาษี;
• ลบ P.110,130,160,170 เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีตั้งแต่ปี 2558

การเปลี่ยนแปลงในภาคผนวก 5 ถึงรายการ 02 ประกาศ Blanca:

• เพิ่ม Ps.051 เพื่อสะท้อนข้อมูลภาษีในอัตราที่ลดลง
• เพิ่ม PS.095,096,097 สำหรับการจ่ายเงินจำนวนผู้ค้า